Question

资金需要量计算公式

Answer 1

资金需要量的预测有因素分析法、销售百分比法和资金习性预测法三种方法。

1、因素分析法——预测总量

资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1+预测期销售增长率）÷（1+预测期资金周转速度增长率）

2、销售百分比法——预测增量

前提假设：①“经营资产/负债”默认为“敏感性经营资产/负债”

②相关资产、负债与营业收入存在稳定百分比关系

计算步骤：1.确认销售百分比

经营资产销售百分比=基期经营资产÷基期营业收入

经营负债销售百分比=基期经营负债÷基期营业收入

2.确认融资总需求（计算的是增量）=△OA-△OL

3.预计增加的留存收益

留存收益增加=预计销售额×预计利润率×预计利润留存率

4.确定外部融资额

外部融资额=融资总需求-增加的留存收益

3、资金习性预测法——预测总量

资金习性模型：y=a+bx

资金占用量=不变资金+变动资金×产销量

1.回归直线方程法

a=(∑y-b∑x)/n

b=(n∑xy-∑x∑y)/(n∑x²-∑x∑x）

2.高低点法

找自变量（产销量）的最高点、最低点

解二元一次方程即可