Question

帮做下会计初级分录！~~

来个大虾帮忙做下！最初级的会计分录！谢了
1. 将本期实现的主营业务收入29700元，营业外收入7000元，发生的主营业务成本19180元，主营业务税金及附加1600元，营业费用1100元，管理费用3340元，财务费用230元，营业外支出2250元转入本年利润帐户。
2. 按百分之33的所得税税率计算并结转本期应交所得税（假设本期无纳税调整项目）。
3. 本年利润帐户有贷方期初余额154670元，按税后利润的百分之10提取法定盈余公积。
4. 决定向投资者分配利润40000元。

麻烦大虾了！ 不用想复杂了，按着最初级的来就行。。

Answer 1

　　1. 将本期实现的主营业务收入29700元，营业外收入7000元，发生的主营业务成本19180元，主营业务税金及附加1600元，营业费用1100元，管理费用3340元，财务费用230元，营业外支出2250元转入本年利润帐户。
　　借 主营业务收入 29700
　　营业外收入 7000
　　贷 本年利润 36700

　　借 本年利润 27700
　　贷 主营业务成本 19180
　　主营业务税金及附加 1600
　　营业费用 1100
　　管理费用 3340
　　财务费用 230
　　营业外支出 2250

　　本年利润科目本年贷方余额9000，所得税=9000*33%=2970

　　2. 按百分之33的所得税税率计算并结转本期应交所得税（假设本期无纳税调整项目）。
　　本年利润科目本年贷方余额9000，所得税=9000*33%=2970

　　借 所得税 2970
　　贷 应交税费-应交所得税 2970

　　借 本年利润 2970
　　贷 所得税 2970

　　3. 本年利润帐户有贷方期初余额154670元，按税后利润的百分之10提取法定盈余公积。

　　本年利润科目贷方余额6030，加上期初154670，合计贷方余额160700，盈余公积=160700*10%=16070.
　　借 利润分配-未分配利润 160700
　　贷 本年利润 160700

　　借 盈余公积 16070
　　贷 利润分配-未分配利润 16070

　　4. 决定向投资者分配利润40000元。
　　决定了不等于已经实际分配了，所以先做应付利润处理。

　　借 应付利润 40000
　　贷 利润分配-未分配利润 40000

Answer 2

1（1/2）借：主营业务收入 29700
营业外收入 7000
贷：本年利润 36700
（2/2）借：本年利润 27700
贷：主营业务成本 19180
主营业务税金及附加 1600
营业费用1100
管理费用3340
财务费用230
营业外支出2250
2、借：所得税费用 2970
贷：应交税费——应交所得税 2970
3、借：利润分配 16070
贷：盈余公积 16070
4、借：利润分配 40000
贷：应付股利 40000

Answer 3

借 主营业务收入 29700
营业外收入 7000
贷 本年利润 36700

借 本年利润 27700
贷 主营业务成本 19180
主营业务税金及附加 1600
营业费用 1100
管理费用 3340
财务费用 230
营业外支出 2250

Answer 4

1.借 主营业务收入 29700
营业外收入 7000
贷 本年利润 36700

借 本年利润 27700
贷 主营业务成本 19180
主营业务税金及附加 1600
营业费用 1100
管理费用 3340
财务费用 230
营业外支出 2250
2.9000*0.33=2970
借 所得税 2970
贷 应交税费-应交所得税 2970

借 本年利润 2970
贷 所得税 2970
3.贷方余额6030，加上期初154670，合计贷方余额160700，盈余公积=160700*10%=16070.
结转本年利润
借 本年利润 160700
贷 利润分配-未分配利润160700

借 利润分配-未分配利润16070
贷 盈余公积 16070
4.借利润分配-未分配利润 40000
贷 应付利润 40000

Answer 5

1、收入类结转
借：主营业务收入 29700
营业外收入 7000
贷：本年利润 36700
费用类结转
借：本年利润 27700
贷：主营业务成本 19180
主营业务税金及附加 1600
营业费用 1100
管理费用 3340
财务费用 230
营业外支出 2250

2、借：所得税 54011.1
贷：应交税金-应交所得税 54011.1
借：本年利润 54011.1
贷：所得税 54011.1

3、结转本年利润帐户有贷方期初余额
借：本年利润 154670
贷：利润分配-未分配利润 154670
提取法定盈余公积
借：利润分配-提取法定盈余公积 16070
贷：盈余公积-法定盈余公积 16070

4、借：利润分配-应付股利 40000
贷：应付股利 40000
结转本年利润
借:本年利润 109658.9
贷:利润分配-未分配利润 109658.9
题中本年利润帐户有贷方期初余额154670元，没有告诉该账户是否已经提过所得税，我是按没有提做的