Question

纳税题目（一） 紧急！谢谢！2月21日18：00前急需

请写明过程（列式）非常感谢
最好2月21日18：00前回答
之后回答依旧感谢！

1.某乡镇酒厂（一般纳税人）既生产粮食白酒又生产药酒。当月销售白酒400箱，每箱24斤，计700元，销售药酒250箱，每箱350元。该企业对白酒、药酒分别核算销售额，
【要求】计算该企业应交纳的流转税是什么，分别是多少？（白酒消费税率20%，药酒消费税率10%，假设当月有可抵扣的进项税，30，000元）。

2. 某生产企业为增值税一般纳税人，使用增值税税率17%， 2002年5月有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（4）销售使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.04万元；该摩托车原值每辆0.9万元。
（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。
（6）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付该运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据，农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
【要求】计算该企业2002年5月应交纳的增值税税额。

Answer 1

1〔答案〕当月应纳消费税＝700×400×20％＋350×250×10％＋24×2×400×0.5＝74350元
当月应纳增值税＝（700×400＋350×250）×17％－30 000＝32 475元
分析：粮食白酒按复合税率计征消费税，适用25％的从价定率与0.5元／斤的从量定额；药酒属其他酒类，按10％的税率计征消费税。

2答案
1）销售甲产品的销项税额：
80×17％+ 5.85÷（1＋17％）×17％＝14.45（万元）
（2）销售乙产品的销项税额：
29.25÷（1＋17％）×17％＝4.25（万元）
（3）自用新产品的销项税额：
20×（1＋10％）×17％＝3.74（万元）
（4）销售使用过的摩托车应纳税额：
1.04÷（1＋4％）×4％×50％×5＝0.1（万元）
（5）外购货物应抵扣的进项税额：
10.2＋6×7％＝10.62（万元）
（6）外购免税农产品应抵扣的进项税额：
（30×13％＋5×7％）×（1—20％）＝3，4（万元）
（7）该企业5月份应缴纳的增值税额：
14.45＋4，25＋3.74＋0.1—10.62—3.4＝8.52（万元）

Answer 2

这些题都很专业的 我现在手边没有税法书 不能帮助你了 需要一些数据 例如酒类的复合计税问题涉及的从量定额征税的价格还有从价定率征收时的税率 忘记了
第2题的(3)涉及一个公式
（4）是税收优惠 好像有一个40%的优惠
（5）中的运输费可以扣除一部分 真的忘记比例了——
你们既然出了这样的题就好好看看书吧