Question

公司内帐如何做？

因为公司老板不看账本报表，有报表也是假的。所以应他的要求每个月做2个表格，一个是利润表:用这个月销售收入减去销售成本，各种费用。另外一个表格老板称之为盘底表：在每月最后一个天统计，所含内容是固定资产，库存，各种应收款，货币资金相加后减去应付款，得出的结果就是我们老板要看的此时这个公司指多少钱这个意思。现在问题我们老板就觉得他拿2013年12月31日的盘底表减去2012年12月31日的盘底表得出的结果就应该等于2013年每月利润之和，实际上得出的结果是不对等的。这个要这么解释呢？我觉得是应该不对等，可是也说不出为什么。像您请教。

Answer 1

内帐是给公司领导看的，照实记。
内帐会计的具体账务处理如下：
1，先把公司所有资产做一个彻底的盘点，没有入帐的重新入帐，对外的应收款也要清算，应付款要列清，有单的按单做帐，没有的，请经手人或你们老板签字证明入帐。
2，因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做。外账是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据。很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账。
可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
3，内帐是根据企业实际发生的业务来做帐。
将“收入－成本－费用＝利润”的公式进行变形，确认收入和费用后，人为确定一个利润比例，由此计算利润数字，然后倒算成本数字。
这样，通过人为调节，可以使企业的利润保持在一个企业需要的水平上。
4，一般内帐，都只做费用和应收应付款。有时也要计算成本。
费用：可以根据企业自身需要进行分科目，再根据平时发生的费用，进明明细分类。
应收和应付可以编制一张表格。每月收到多少，付出多少。
内账一般也是和平时做外账时一样，相关的费用记入相关的明细科目。
不过要按照老板的要求来设置明细科目，可以不和外帐一样。
5，内账是根据管理者的需要来做的，根据发生的每一笔业务来真实反映企业经营关况账务处理。
只是在处理上没有那么正规化，有很多业务都是可以灵活处理的，比如说费用的期间归集，分摊期间，科目的设置等，都可以按照自己或是领导者的意见去处理。
外帐是应付税务部门检查的，完全按帐记。如开多少票，就做多少销售，发票入帐的全是正规发票，没有白条，白条在内帐记。要注意税务、银行、劳动部门、统计部门的数据关系。要合法合规。

Answer 2

这个要这么解释呢？
你们老板实际上是按收付实现制考虑的，即收到多少，付出多少？而会计报表执行的是权责发生制，即按物权所属判断是否为本期。差距就在这里，例如，本月应该发的工资没有发，这部分工资并不是企业的利润，而是对员工的负债，至于你发不发和什么时候发是另外一回事。税金也是如此，并不是本月没交就消失了，而是对税务的负债，将来交税时，就不再作为本期了，而是核销负债。再如，固定资产，应该按净值计算资产总量，折旧部分应该是费用从利润中扣除（逐渐转移），否则将来资产报废时，一下子减少很多，不符合实际情况了。
如果是按资产-负债=所有者权益设置的一套财会帐，这个月的数字减去上个月的数字，结果=这个月的利润数吗？
不是，缺少利润表的有关数据，如管理费用等，如果按上面公式，还应该减去费用等（就是利润表的减项和加项），才等于利润，否则缺项，计算误差很大。

Answer 3

内帐首先把外账弄好，外部不能出纰漏。其次，在逐步把内部处理好。道理是一样的，外账怎样设置，内帐也怎样设置，甚至更明细。如此而已，但不能被外人发现啊！！！

Answer 4

你那样做是不对称的，即不平衡，要从资产-负债=所有者权益角度去设一套财会账，这样企业的资产的分布状况才能充分的展示出来，否则一定有漏洞。

追问

我们公司是销售型小企业，那个盘底表大概是用资产-负债，资产就是库存货币资金应收款固定资产，负债是各种应付款，你看有没有漏掉的，关于税费和应付职工薪酬我们都没有提前算应付，都是实际什么时候支付就算那个月的费用。这样算下来可行吗？另外如果真的是按资产-负债=所有者权益设置的一套财会帐，那么这个月的数字减去上个月的数字，减得的结果会=这个月的利润数吗？

追答

你可能没明白我说的意识，我说的是按各个资产的名称、负债的名称、所有者权益的名称金额进到账里去，它们不是借就是贷，指定是平衡的，如果不平，建账就没意义了。然后，每个月按发生的业务制作凭证、记账、结账、做财务报表。不存在不等的情况。

追问

我明白你的意思了。现在关键就是我们的外帐假的不用看，内帐也没有像外帐那样做凭证记账之类的。平时用着用友的商贸宝进销存软件。到月末那一天的时候用表格统计出此时的库存，固定资产，货币资金，应收应付等，然后做成老板要看的盘底表格。这种情况要怎么做出合适的财会表出来呢？

Answer 5

你写上要用到的项目，那样才能做表格。每个表格的项目要写全。