Question

请问这道题的 会计分录怎么做

甲公司（有限责任公司）收到乙公司作为资本投入的仓库一间，原值100 000元，已提折旧28 000元，该仓库按投资合同或协议确认的价值为60 000元。

Answer 1

1.每笔的分录为：
5日：
借：原材料 26 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 4 420
贷：银行存款 30 420
8日：
借：固定资产 13 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 2 210
贷：应付账款 15 210
15日：
借：应交税费 2 100
贷：库存现金 2 100
16日（本题表述有歧义，但是出题者的原意应为：120 000-300 000/3=20 000的资本公积）
借：银行存款 120 000
贷：实收资本 100 000
资本公积 20 000
25日：
借：固定资产清理 50 000
贷：固定资产 50 000
借：长期股权投资 50 000
贷：固定资产清理 50 000

所以答案为：
（1）银行存款余额：62000-30420-15210+120000 = 136 370
（2）固定资产余额：250000+13000-50000 = 213 000
（3）应付账款余额：39000+15210 = 54 210
（4）长期股权投资余额：170000+50000 = 220 000
（5）资本公积余额：15100+20000 = 35 100

纯手打，欢迎交流。

追问

甲公司（有限责任公司）收到乙公司作为资本投入的仓库一间，原值100 000元，已提折旧28 000元，该仓库按投资合同或协议确认的价值为60 000元。

Answer 2

原值和折旧不用管，只要按合同或协议价做就行了