Question

现金日记账填写样本

Answer 1

出纳将银行存款付款凭证、现金收付款凭证等审核通过后，按照发生日期在日记账上依次登记，同时会计人员根据这些凭证登记账户。

登记完一天的款项业务，出纳还要计算库存现金的收入和支出的总计数，“本日余额=上日余额+本日收入-本日支出”检查现金的账面余额是否与实存数相同。若不相同，则要进行清查，查明原因。

举例：会计网销售部员工lolo出差回来，找出纳报销了500块钱现金，此时会计做账：

借：销售费用---差旅费500

贷：库存现金500

那么现金日记账就登记为这样：

扩展资料

注意事项

1.日期要以凭证上的日期为准；

2.“摘要”就是注明经济业务的内容；

3.日记账上“对应科目”要填写的就是会计分录上“库存现金”对另一方科目。比如上文lolo报销差旅费的会计分录中，“库存现金”的对应会计科目就是“销售费用”，不用写类似“差旅费”这样的明细科目。