Question

进项税额转出需要补税吗

Answer 1

进项税额转出需要补税吗
进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可，不需要单独补交。比如12月份产生了一笔进项税额转出，只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可。
进项税额转出，补齐税款后，怎么做帐务处理
进项税额转出的情形，是指不应作为进项抵扣的业务。账务处理：
一、未进行抵扣需要转出进项税额的情形：
借：主营业务成本或相关科目(跨期的业务应记入利润分配本年收益
贷：应交税费一待认证进项税额或待抵扣进项税额或待转销项税额(进项税额转出)
二、已经抵扣应退出进项税额的情形：
①借：应交税费一待转销项税额(还原)
贷：应交税费一应交增值税
②借：主营业务收入或利润分配相关科目
贷：应交税费一待转销项税额(转出进项税额)
三、解缴补交增值税：
借：应交税费一应交增值税
贷：银行存款
进项税额转出需要补税吗?关于这个问题小编做了以上总结，希望对大家有所帮助。现当期的进项税额转出大于进项税额，也就是说需要缴纳的税额大于抵扣的税额，就有应纳税额，需要缴纳税款。