Question

会计分录的问题！

1.企业销售给江南厂A商品一批，价款20000元，销项增值税额3400元，合共23400元，商品已发出，货款已预收。
2.企业为B厂代垫包装物运杂费9000元，代垫费用已通过银行支付。
3.企业销售给C公司商品一批，增值税专用发票上注明售价600000元，应收销项增值税102000元，商品已发出，收到两个月期限面额为102000元商业汇票一张.
这三题如何做啊？请高手帮帮忙

Answer 1

什么是会计分录

Answer 2

1、确认收入时
借：预收账款23400
贷：主营业务收入20000
贷：应交税费-应交增值税-销项税3400
结转成本时：
借：主营业务成本（成本价）
贷：库存商品（成本价）
2、代垫运费
借：应收账款9000
贷：银行存款9000
3、确认收入时
借：应收账款702000
贷：主营业务收入600000
贷：应交税费-应交增值税-销项税102000
收到商业汇票时：
借：应收票据102000
贷：应收账款102000
也可以这样做
借：应收票据102000
借：应收账款600000
贷：主营业务收入600000
贷：应交税费-应交增值税-销项税102000

Answer 3

1.借：预收帐款-江南厂 23400
贷：主营业务收入-A商品 20000
应交税费-应交增值税（销项税） 3400
2.借：应收帐款-B厂 9000
贷：银行存款 9000
3.借：应收帐款-C公司 600000
应收票据 102000
贷：主营业务收入 600000
应交税费-应交增值税（销项税） 102000

Answer 4

1.借：预收帐款-江南厂 23400
贷：主营业务收入 20000
贷：应交税金-应交增值税-销项税 3400
2.借：应收帐款-B厂 9000
贷：银行存款 9000
3.借：应收帐款-C公司 600000
借：应收票据 102000
贷：主营业务收入 600000
贷：应交税金-应交增值税-销项税 102000

Answer 5

1、计提工资：借：管理费用（管理层人员的工资总数）

生产成本（工人的工资总数）

贷：应付职工薪酬
2、提取现金：借：现金
贷：银行存款
3、发放工资：借：应付职工薪酬

贷：现金
如果有代交的个人所得税，还需要计提个税：
4、计提个人所得税：借：其他应收款

贷：应交税金——应交个人所得税
5、收回代交的个人所得税：借：现金

贷其他应收款
6、交纳个人所得税：借：应交税金——应交个人所得税

贷：银行存款