Question

咨询服务型公司主营业务成本怎么核算

上个月，公司刚有了一笔收入，因为没有成本，只有费用，所以我就预提了一些费用，贷主营业务成本，这个月，也是光有费用，我怎么冲回那些提的主营业务成本呢，我要做些什么帐冲回成本呢。求助老师，

Answer 1

咨询服务型的公司，主营业务成本一般是直接从事咨询人员的薪酬、分摊的办公经费等费用。与管理费用的区别不大。对规模不大的咨询公司，可以不分设该科目。（与管理费用按公司内部部门划分）

追问

可是老师，上个月为了避税，我预提业务成本了借预提费用，贷主营业务成本，这个月我要得冲回啊，不能老让预提费用在那挂着，除了咨询人员的劳务工资、还要做些什么帐呢

追答

还有其他实际发生的费用。预提费用在年末冲回即可。