Question

帮我做一下会计分录

1.对下属单位(销售部门)建立定额备用金制度，借出备用金100 000。
2.甲单位报销费用80 000元
3.甲单位报销费用90 000元
4.取消甲单位定额备用金制度，此时，甲单位报销费用20 000元，余额交回。

Answer 1

甲企业购入生产用材,增值税专用发票上注册采购数5000公斤,单价10元,共计5万.增值税0.85万元,开出一张期限2个月的商业承兑汇票付款.入库后挑选整理费200元,运输途中合理损耗2000元
借：原材料50200

应缴税费—应缴增值税（进项）8500
贷：应付票据58700

Answer 2

借：银行存款：100000
贷：预收账款：100000
借：预收账款：100000
银行存款
75500
贷：主营业务收入：150000
应交税费-应交增值税（销项）：25500
借：主营业务成本：90000
贷：库存商品：90000

Answer 3

1、2月13日收到货款：借：银行存款
100
000
贷：预收账款
100
000
2、3天后发货：借：预收账款
100
000
银行存款
75
500
贷：主营业务收入
150
000
应交税费--应交增值税（销项税额）
25
500

Answer 4

首先这个题目数字不知写错了没有，如果没有的话，那没有余额的。

1.借：其他应收款-销售部门（谁写的借条写谁）   100000

  贷：银行存款/现金        100000

1. 3.4.先写收回借款，借：现金    100000

                                   贷：    其他应收款-销售部门（谁写的借条写谁）   100000
   

   再做，借：销售费用/管理部门（看归谁的费用写谁的）   190000
   

                          贷：银行存款/现金        190000

追问

全题是这样的
（1）采购人员马大白出差借款5000元；（2）对下属甲单位（销售部门）建立定额备用金制度，借出备用金100,000元；（3）马大白出差回来，报销差旅费6500元。（4）甲单位报销费用80,000元；（5）甲单位报销费用90,000元；（6）取消甲单位定额备用金制度，此时，甲单位报销费用20,000元，余款交回。
分别用随借随用、用后报销制度和定额备用金制度核算马大白和甲单位上述业务

追答

1. 借：其他应收款-马大白    5000
   

         贷：现金/银存            5000

2. 借：其他应收款-销售部门   100000
     贷：银行存款/现金        100000
   

3. 借：销售费用/营业费用     6500

      贷：其他应收款-马大白    5000

             现金                         1500

4. 借：销售费用/营业费用      80000

        贷：现金/银存            80000

5. 借：销售费用/营业费用      90000

            贷：现金/银存            90000

    6.借：现金/银存                 80000

              销售费用/营业费用    20000

          贷：其他应收款-销售部门   100000

Answer 5

借：应付职工薪酬——工资
468340.62
———社会保险费等32541.48
贷：应缴税费——应缴个人所得税
14358.00
库存现金
余额