Question

请会计高手指教！投标款怎么入帐等问题！

问题1。
不是保证金，就是工程投标时候好象是给代理公司的钱，
这个钱是不退的，金额也不大6400，请问怎么做分录。

问题2。
就是我方从A公司收到银行的承兑汇票。是A公司开具的。
票面金额是499000元。

可是我们公司向A公司支付了是22105的现金，说是贴息的钱。（这个我不能理解，老总说是这样的）
然后因为我们没有贷款卡，
就把票给了B公司帮我们去银行贴现，B公司后来直接转帐到我们公司的金额是232967.41
中间扣除的费用有
3038.91 这个是承兑贴息费用
30 承兑查询手续费
78000 帮我们向C公司付货款
45000 到帐前支付给我们的现金，因为没钱了
113422.4 帮我们给D公司的货款
26541.28 以前欠他们的钱

请问牵涉到这些的分录怎么做呢？（以上货款均不牵涉增殖税等税问题哈）
还有个问题就是交的社保。
是老总的社保。可是平时都没做他工资的，就是直接交了，这个怎么做。
还有以后我们的社保交上去也不是按工资比例交的怎么做呢。

新手哈，问的问题笨了些，请见谅！
希望大虾回答的时候帮我解释下个中原由！
第2个问题我补充下就是。收到的承兑是货款。
那个22105是我们支付的，是垫付，E公司会还给我们，

Answer 1

问题1。
不是保证金，就是工程投标时候好象是给代理公司的钱，
这个钱是不退的，金额也不大6400，请问怎么做分录。

答：向代理公司索取发票，凭发票入账：
借：管理费用——招投标费用 6 400
贷：银行存款 6 400

问题2。
就是我方从A公司收到银行的承兑汇票。是A公司开具的。
票面金额是499000元。

答：用银行承兑汇票复印件入账：
借：应收票据 499 000
贷：应收账款 499 000

（前面已经凭发票等做过销售分录：
借：应收账款 499 000
贷：主营业务收入等）

可是我们公司向A公司支付了是22105的现金，说是贴息的钱。（这个我不能理解，老总说是这样的）

答：由于该22 105以后E公司会还，故挂往来，附相关协议复印件为附件：
借：其他应收款——E公司 22 105
贷：银行存款 22 105

然后因为我们没有贷款卡，
就把票给了B公司帮我们去银行贴现，B公司后来直接转帐到我们公司的金额是232967.41
中间扣除的费用有
3038.91 这个是承兑贴息费用
30 承兑查询手续费
78000 帮我们向C公司付货款
45000 到帐前支付给我们的现金，因为没钱了
113422.4 帮我们给D公司的货款
26541.28 以前欠他们的钱

答：对于承兑贴息费用3 038.91与承兑查询手续费30要取得相关金融机构合法票据，以这些票据以及其他支付凭证、银行进账单等入账：
借：银行存款 232 967.41
借：财务费用——票据贴息 3 038.91
借：财务费用——手续费 30
借：应付账款——C公司 78 000
借: 其他应收款——B公司 45 000
借：应付账款——D公司 113 422.40
借：应付账款——B公司 26 541.28
贷：应收票据 499 000

以上假设由B公司代向你公司支付货款的原始凭证上，依然是有你公司向C公司、D公司支付，否则附件还要附上由B公司代向C公司、D公司支付货款的协议。

有关老总社保问题：
老总与你单位是什么关系？如果实老板，从未在企业拿过工资，那么，支付的社保，可以进营业外支出：
借：营业外支出
贷：其他应付款——老板个人社保。

社保一般分两块，单位一块，个人一块，都是根据一定的工资基数乘以对应比例的，具体应由人力资源部门的人员去社保中心等办理。办理完毕后，会计做账。对于正常员工工资社保，直接入相关成本费用与应付职工薪酬，在省级政府规定比例范围内的，可在计算企业应纳税所得额和个人所得税前扣除，超限额的保险及商业保险不得在所得税前扣除。
老板未领工资，扣除基数为零，所以，保险不得由公司承担。除非老板作为企业员工，企业为其发放工资。

Answer 2

1、支付的代理费，管他要发票计入管理费用。
2、从A公司收到的钱承兑汇票，票面金额是499000元，你要先搞清是什么钱（是收的应收款，还是向他贷的款，我判断你们老板贷的款并提前支付了利息22105的现金，他开出一张承兑汇票，你们公司找地方贴现了支付了3038.91 这个是承兑贴息费用。 其他多属于正常业务你的帐上应该有相应的记录。
3、老板虽然没用开支，也应使企业的员工之一，保险费是可以下帐的，（最好以后做个工资给他）

Answer 3

1、投标代理费计入管理费用。

2、对于E公司会还给你们的22105这部分走其他应收款就可以了。