Question

求会计作业

一、 目的；练习银行存款余额调节表的编制
二、 资料：康翔公司2006年7月31日收到银行存款对帐单余额为20350元，银行存款日记帐余额为47220元，通过核对，发现下列情况：
1、 公司7月25日开出购货支票一张，金额为12000元，收款单位未兑现。
2、 委托银行代收的劳务费5400元，银行已存入康翔公司帐户，企业尚未接到通知。
3、 公司收到正化公司支票8200元，新欣公司支票12500元，30日存入银行，银行尚未入帐
4、 公司支付税金开出的支票为15350，在账上误记为15530元。
5、 银行将新沪公司的存款3450元误记如本公司帐上。
6、 银行于3月30日支付公司到期的银行承兑汇票24000元，公司尚未入账
7、 银行扣除公司本月的贷款利息3200元，但公司尚未收到通知。
三、要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表，并作必要的会计分录。

Answer 1

银行存款余额调节表
2006 年限7 月 31 日 单位：元
项 目 金 额 项 目 金 额
企业银行存款日记账余额 47 400 银行对账单余额 16 900
加：银行已收企业未收款 5 400 加：企业已收银行未收款 8 200+12 500
减：银行已付企业未付款 24 000+3 200 减：企业已付银行未付款 12 000
调整后余额 25 600 调整后余额 25 600
先调整余额：
1、企业银行存款日记账余额：47 220-15 350+15 530=47 400
2、银行对账单余额：20 350-3 450=16 900

Answer 2

企业银行存款日记账；银行存款对账单
（47220） ； （20350）
加：180+5400 ；加：8200+12500
减：24000+3200 ；减：12000+3450
调节后余额：25600 ；调节后余额：25600