Question

因为去年税负低，现在国税要求补报370000无票收入，补报的增值税怎么做分录，还有所得税该怎么计算

Answer 1

第一、补提增值税的会计分录
借：以前年度损益调整 332112.00
贷：应交税费—未交增值税 332112.00
第二、企业所得税汇算清缴时，应从应纳税所得额中扣除332112.00元（即以前年度损益调整金额）。