Question

一家新装修公司会计，公司这个月开业，用的金蝶软件，请问项目上发生的的业务是怎么做分录呢？比如材料费

一家新装修公司会计，公司这个月开业，用的金蝶软件，请问项目上发生的的业务是怎么做分录呢？比如材料费在这个工程项目中会用到哪些科目，应该如何处理呢

Answer 1

支付装修费时，
借：制造费用——装修费
贷：银行存款/库存现金
使用购入的材料时，
借：制造费用
贷：原材料 应交税费——增值税

追问

为啥要用制造费用

Answer 2

工程领用工程物资
借：在建工程——某工程项目
贷：工程物资

追问

因为是一家新公司才在开始做账务，用的借：在建工程——某工程贷：银行存款，我如果后面还发生了人工费材料费可以计这个相同的科目吗，到时完工后将在建工程转为成本 这样内账可以这么做吗

追答

可以，就是这样的处理规定。

追问

如果这个工程中项目部把材料费人工费核算出来，又来借支了一部分钱，这种我应该怎么来账务处理呢？

追答

借支款项，通过往来账户核算，与工程项目不发生直接关系

追问

那这种分录应该如何来写呢

就是他给我一张工地上应该给多少钱，但是我们还没有给，他在这同时来借支了一笔款，给这个项目上的材料钱或者人工费。这种我应该怎么入账后面怎么转或者冲销呢

追答

借：其他应收款—借款人
贷：库存现金