Question

税法增值税习题答案 急！！！

某工业企业（一般纳税人）08年2月发生的业务如下：
1.购进原材料，已验收入库，取得增值税专用发票，价款23万元，税款3.91万元，支付运费3万元，取得发票。
2.购进钢材20吨，验收入库，取得增值税专用发票，价款8万元，税款1.36万元。
3.直接从农民收购用于加工生产的农产品，税务机关批准的收购凭证注明价款42万元，货已验收入库。
4.销售产品，货已发出并办委银行托收手续费，货款未收到，向买方开具专用发票注明价款42万元
5.将本月外购20吨钢材及库存同价的钢材20吨，移送本企业修建仓库工程。
6.期初余留抵进项税0.5万元。
求：该企业2月份应缴纳的增值税。

Answer 1

1、进项税额＝3.91+3*7%+1.36+42*13%=3.91+0.21+1.36+5.46＝10.94万元
2、销项税额＝42*17%＝7.14万元
3、进项税额转出＝（20+20）*8/20*17%＝2.72万元
4、2月份应缴纳的增值税＝7.14-（10.94-2.72+0.5）＝7.14-8.72＝-1.58万元
5、2月份期末留抵进项税1.58万元

Answer 2

1.进项税额=3.91+3*7%+42*13%-1.36=8.22
2.销项税额=42*17%=7.14
3.2月份应缴纳的增值税=7.14-8.22-0.5=-1.58(期末留抵税额),本月不交增值税.

Answer 3

1、进项税额=3.91+3*7%+1.36+42*13%-1.36*2=8.22(万元)
2、销项税额=42*17%=7.14（万元）
3、应纳税额=7.14-8.22-0.5=-1.58(万元)