Question

负数发票怎么做账

Answer 1

负数发票怎么做账如下：

第一、如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。

第二、如果是跨月的话那只能开具负数发票，开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。

还可以按照分录做账，同时在凭证后附，上退，回货物的入库单，保存好申请单;根据退回货款入库单及负数发票做账。

负数发票:即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发示。

开销项负数一般有两种情况：

第一、对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

销项负数发票也就是所谓负数发票(即红字发票),是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后红字无法体现，才有负数发票之说。

Answer 2

　　销项负数发票做账：\x0d\x0a　　1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a　　借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a　　贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。