Question

谁能帮我做下会计分录，谢谢！！

我是一位会计生手，我们公司是小型企业，收入主要有销售商品收入以及服务收入，支出有成本支出以及费用支出，请问，在销售商品时我应该怎样做会计分录？月底结转的时候呢?谢谢各位了~~
在销售商品时，我做的会计分录是这样的：借：现金，贷：主营业务收入；借：主营业务成本，贷：库存商品，还有 在店铺的商品进货时我做的会计分录是：借 库存商品 贷：现金。请问这样做对吗？

Answer 1

1借：管理费用
300
贷：现金
300
2（借：财务费用
600
贷：预提费用——应付利息
600）
这个分录在往期已经列出，这里仅为提示。
本期分录为：
借：短期借款
20000
预提费用——应付利息
600
贷：银行存款
20600
3借：交易性金融资产——三年期债券
9700
应收利息
800
贷：银行存款
10500

Answer 2

销售商品时：
借：银行存款/库存现金/应收账款等（看收到货款的方式及有没有收到）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
进货时：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金/银行存款/应付账款等（看付款方式，或者有没有付款)
现在不能用现金这个科目名称，得用库存现金。

Answer 3

1.借：其他应收款
400
贷：现金
400
2.借：管理费用——保险费
200
制造费用
——保险费800
贷：待摊费用——保险费
1000
3.借：制造费用
3000
管理费用
2000
贷：累计折旧
5000
4.借：生产成本——A产品
50000
——B产品
30000
制造费用
20000
管理费用
10000
产品销售费用
5000
贷：应付工资
115000
5.借：生产成本
5800
贷：应付工资
5800
6.借：原材料
125
贷：待处理财产损益
125
7.借：待处理财产损益
125
贷：原材料
125
8.借：库存商品
——A产品135000
——B产品
86000
贷：生产成本——A产品
135000
——B产品
86000
9.借：银行存款
35100
贷：
产品销售收入
30000
应交税金——增值税（销）5100
结转成本:
借：产品销售成本
贷：产成品——A产品
由于不知道总共生产多少产品，也就不知道单位成本，从而结转成本数据得不到。第7题可同第六笔一样红字填写即可以

Answer 4

1、借：管理费用---办公费
300
贷：现金
300
2、借：短期借款
20000
预提费用——利息
600
贷：银行存款
20600
3、借：短期投资——债券投资
9200
应收利息
800
贷：银行存款
10000

Answer 5

1.借：管理费用
300
贷：现金
300
2.借：短期借款
20000
借：预提费用
600
贷：银行存款
20600
3.借：长期债权投资--面值
10000
借：应收利息
800
贷：长期债权投资--利息调整
300
贷：银行存款
10500