Question

酒店的出纳主要是做什么工作的

Answer 1

出纳的工作流程如下：\x0d\x0a 一、办理银行存款和现金领取。\x0d\x0a 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。\x0d\x0a 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。\x0d\x0a 四、负责报销差旅费的工作。\x0d\x0a 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。\x0d\x0a 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。\x0d\x0a 五、员工工资的发放。\x0d\x0a 出纳工作细则：\x0d\x0a 工作事项及审验等程序\x0d\x0a 失误防范及纠正程序\x0d\x0a 现金收付\x0d\x0a 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。\x0d\x0a 若收到假币予以没收，由责任人负责。\x0d\x0a 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。\x0d\x0a 多付或少付金额，由责任人负责。\x0d\x0a 3、把每日收到的现金送到银行。\x0d\x0a 不得“坐支”。\x0d\x0a 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符\x0d\x0a 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。\x0d\x0a 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。\x0d\x0a 特殊情况需审批。\x0d\x0a 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。\x0d\x0a 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。\x0d\x0a 银行账处理\x0d\x0a 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。\x0d\x0a 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。\x0d\x0a 每日下班之前填制结报单。\x0d\x0a 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。\x0d\x0a 4、公司账务章平时由出纳保管。\x0d\x0a 每日下班后账务章交总经理处。\x0d\x0a 报销审核\x0d\x0a 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。\x0d\x0a 若无，应补。\x0d\x0a 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。\x0d\x0a 若有，问明原因或不予报销。\x0d\x0a 3、正规发票是否与收据混贴。\x0d\x0a 若有，应分开贴。\x0d\x0a 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。\x0d\x0a 若超过，应重填。\x0d\x0a 5、大、小金额是否相符。\x0d\x0a 若不相符，应更正重填。\x0d\x0a 6、报销内容是否属合理的报销。\x0d\x0a 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。\x0d\x0a 7、支付证明单上是否有总经理签字。\x0d\x0a若无，不予报销。

Answer 2

（一）现金收入清点、整理程序 收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。 （二）出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。 （三）每日现金收入记录表编制程序 每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。 （四）差额核对： 1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。 2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。 3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。 4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。 差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。 （五）银行日报表编制程序 银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。 1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。 2、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。 （六）现金支出报销程序 宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。 （七）登记现金日记账程序 登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。 （八）抽查备用金工作程序 收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。 （九）处理收银员长短款工作程序 经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。