Question

某公司职工李明出差预借差旅费1800元,以现金支付,出差归来报销差旅费1600元，余款补付现金？

Answer 1

预借差旅费时借其他应收款—李明1800，贷现金1800，出差回来报销时借管理费用—差旅费1600，现金200，贷其他应收款—李明。       

1、李明预借差旅费1800元，票据审核无误，库存现金支付时：

借：其他应收款－李明 1800

贷：库存现金 1800

2、李明出差归来报销差旅费1600元，剩余款项以现金交回时

如果李明是销售部业务员，出差回来报销时，其差旅费应计入“销售费用－差旅费 ”；如果李明属于其他部门的管理人员，其差旅费用计入“管理费用--差旅费”科目，同时要开具交回的200元的收款收据给李明。

借：销售费用（或管理费用）--差旅费200

借：库存现金         200

贷：其他应收款－李明 1800

Answer 2

预借差旅费时
借其他应收款—李明 1800
贷现金 1800
出差回来报销时
借管理费用—差旅费1600
现金 200
贷其他应收款—李明

Answer 3