申报抵扣的进项税额和待抵扣进项税额的区别
本月没有发生收入，只有进项票，已经认证了，填增值税申报表，附列资料二（本期进项税明细）第一部分是申报抵扣的进项税额，第三部分是待抵扣进项税额，那我这个以认证待抵扣的进项税...
本月没有发生收入，只有进项票，已经认证了，填增值税申报表，附列资料二（本期进项税明细）第一部分是申报抵扣的进项税额，第三部分是待抵扣进项税额，那我这个以认证待抵扣的进项税，填在第一还是第三？谢谢大家
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2个回答
2018-08-08 · 专注于财税服务20年！
麦积财税
麦积财税集团成立于1999年，是集会计培训、工商服务、财务管理、税务筹划、税务咨询、审计法务以及知识产权为一体的大型集团企业。集团自有税务师事务所、会计师事务所，已建立会计培训学校17所。
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答：已经认证的进项税填在资料二当中的第一部分(申报抵扣的进项税额);如果当期购入了不动产，本期抵扣的60%的进项税则填在第一部分；剩下的40%填在第三部分待抵扣的进项税额中。如果前期购入的计入待抵扣的进项税，本期则计入第一部分
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