报销差旅费1000元交回,现金200元会计分录怎么做？
出差人员预支差旅费时分录：
借：管理费用---差旅费1000
贷：其它应收款1000
出差来报销时分录：
借：库存现答金200
贷：其它应收款200
扩展资料
其他应收款主要包括：
1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2、应收出租包装物租金；
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5、其他各种应收、暂付款项。
6、备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）。
7、预付账款转入。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
出差人员预支差旅费时分录：
借：管理费用---差旅费1000
贷：其它应收款1000
出差回来报销时分录：
借：库存现金200
贷：其它应收款200
扩展资料：
“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。
通过审阅摘要说明及业务内容，看其是否记有不属于“其他应收款”账户核算范围的各种应收和暂付款项；是否有应向职工收取的各种垫付款项；是否有长期挂账现象；是否有将其他应收款违规转销的情况等。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
出差人员预支差旅费时分录：
借：管理费用—差旅费1000
贷：其它应收款1000
出差来报销时分录：
借：库存现答金200
贷：其它应收款200
差旅费报销原则：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面／邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。
以上内容参考 百度百科—差旅费
出差人员预支差旅费时分录：
借：管理费用---差旅费 1000
贷：其他应收款 1000
出差回来报销时分录：
借：库存现金 200
贷：其他应收款 200
有借必有贷，借贷必相等
借：管理费用 1000
贷：备用金（其他应收款） 1000
交回现金200元：
借：现金 200
贷：备用金 200
