Question

小规模纳税人普通发票的账务处理

假如某企业为小规模纳税人，适用的增值税率为6%，本期销售产品一批，开出普通发票，其价款为994500元，货款尚未收到。
书上的答案是 借应收账款994500
贷主营业务收入850000
应交税费-应交增值税（销项税额）144500
可是如果按上述方法做，不是税率为17%了嘛，请解释下，谢谢！！！

Answer 1

1、既然是小规模纳税人，应交增值税应该为56292.45（994500/1.06*6％），当是你列出的所谓答案增值税为144500，显然是按照17％计算的，是错误了。
2、正确的答案和会计分录应该是：
借：应收账款994500
贷：主营业务收入938207.55
贷：应交税金－应交增值税56292.45
特此回答！

Answer 2

不要再看这种类型的题了，
1、错误连篇，这么明显的错误不是坑害人吗？
2、税法更新很快，不要看这种过时的东西，误人子弟。

Answer 3

17%肯定不对,是小规模就按小规模的税率做

Answer 4

按你出的题，税率应该为6%。书上的答案写错了。

Answer 5

他写错了