Question

负数发票怎么做账

Answer 1

　　销项负数发票做账：\x0d\x0a　　1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a　　借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a　　贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a　　应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a　　2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

Answer 2

负数发票做账方法如下：

借：应收账款（红字金额）。

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。

主营业务收入(红字金额)。

对于开具负数发票的情况，其帐务处理如下：

1、如果已支付货款，对方退还货款：

借：银行存款。

贷：库存商品或原材料。

贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。

2、未支付货款：

借：应付账款-**单位。

贷：库存商品或原材料。

贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出。

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1）跨月不能作废，只能开具负数发票。

2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码。

如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。

3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。

4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。