Question

会计分录，紧急！！！！

核算题
[资料]昌盛公司为增值税一般纳税人，该公司采用实际成本进行原材料的核算，有关资料如下：
（1）20x5年9月1日，“原材料”账面成本为50000元，“在途物资”账面成本为6000元（其中：甲材料为2000元为8月20日购入，乙材料4000元为8月30日购入）。
（2）9月5日购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税额为17000元，支付运杂费300元，有关款项以银行存款支付，该批材料以验收入库。
（3）9月7日，上月8月20日购入的甲材料以验收入库。
（4）9月20日，公司采用汇兑结算方式从东岭工厂购入丙材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款为9000元，增值税额为1530元，对方代垫运杂费470元，发票账单已到，材料尚未到达本企业。
（5）9月25日，公司购进乙材料一批，材料已验收入库，但发票等结算凭证尚未受到，月末按计划成本7500元估计入账。
（6）本月领用原材料的实际成本为56000元，其中：生产领用35000元，车间管理部门领用15000元，厂部管理部门领用6000元。
【要求】编制有关业务的会计分录

Answer 1

收入方面：取得押金，借：银行存款
12000
贷：其它应付款
12000
；
销售产品时，借：应收账款
2000
贷：其它业务收入
2000
（这里没考虑增值税哈）
每次收到租金时
借：银行存款
500
贷：应收账款
500
结转成本
一次摊销：
借：其它业务成本
10000
贷：周转材料—包装物
10000
月末
借：周转材料—包装物1000
贷：材料成本差异
1000
五五摊销：
借：周转材料-在用
10000
贷：周转材料-在库
10000
借：其它业务成本
500
贷：周转材料-摊销
500
月末：借：其它业务成本
500
贷：周转材料-摊销
500
借：周转材料-摊销
1000
贷：周转材料-在用
1000
借：
周转材料—包装物1000
贷：材料成本差异
1000

Answer 2

2借：原材料100300
应交税金-应交增值税（进项税额） 17000
贷：银行存款 117300
3借：原材料 2000
贷：在途物资 2000
4借：在途物资 9470
应交税金-应交增值税（进项税额） 1530
贷：应付票据 11000
5借：原材料 7500
贷：应付账款-暂估应付账款 7500
6借：生产成本 35000
制造费用 15000
管理费用 6000
贷：原材料 56000

Answer 3

我认为没收押金时，是这么做的：借，其他付款12000，贷：其他业务收入
12000*（1-0.17）
应交税金-增值税（销）12000*0.17
还有，他这儿的周转材料是指低值易耗品。。我们刚好教完关于这类的分录。我认为他的是错的，但是，这几天时间没有，星期七之前一定给你答复，期望你不要扣我分数哈，谢谢咯

Answer 4

1.不需要做会计分录
2.借:原材料---甲材料 100,300
应交税费---应交增值税(进项税额) 17000
贷:银行存款 117,300
3.借:原材料--- 甲材料 2000
贷:在途物资 2000
4.借:在途物资---丙材料 9,470
应交税费---应交增值税(进项税额) 1530
贷:其他应付款 11,000
5.借:原材料---乙材料 7,500
贷:应付帐款 7,500
6.借:生产成本 35,000
制造费用 15,000
管理费用 6,000
贷:原材料 56,000