Question

根据总分类账户编制本期发生额对照表

1．××工厂200× 年11月30日各总分类账户余额及有关账户明细资料如下：
账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额
库存现金 1300 短期借款 42900
银行存款 139200 应付账款 1000
应收账款 3000 其他应付款 300
原材料 125000 应交税费 1500
库存商品 164000 实收资本 1000000
固定资产 882000 盈余公积 14000
利润分配 326800 本年利润 427000
累计折旧 154600

合计 1641300 合计 1641300
1641300 1641300
“库存商品”账户余额164000元，其中：
A商品4 000件 @20元 计80 000元
B商品7000件 @10元 计70 000元
C商品1000件 @14元 计14 000元
“应收账款”账户余额3 000元，系新华工厂欠款。
“应付账款”账户余额1 000元，系欠八一工厂货款。

2．本年12月份内发生下列经济业务：
(1)仓库发出材料40 000元，用于生产A产品21 900元，B产品18100元。
(2)仓库发出辅助材料2 000元，供车间使用。
(3)从银行存款中提取现金30 000元。
(4)以现金支付职工工资24 000元。
(5)向光明厂购入甲材料14 000元，增值税率17%，该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。
(6)向八一厂购入乙材料40 000元，增值税率17%。货款以商业承兑汇票结算，材料已到达并验收入库。
(7)以库存现金支付上述购入材料的搬运费600元，并按其实际采购成本转账。
(8)收到新华工厂还来欠款3 000元，存入银行。
(9)以银行存款支付上月应交税费1 000元。
(10)本月份职工工资分配如下：
A产品生产工人工资 10 000元
B产品生产工人工资 10 000元
车间职工工资 3 000元
管理部门职工工资 1 000元
合 计 24 000元
(11)按职工工资总额14%计提职工福利费。
A产品生产工人福利费 1 400元
B产品生产工人福利费 1 400元
车间职工福利费 420元
管理部门职工福利费 140元
合 计 3 360元
(12)计提本月固定资产折旧3160元，其中车间使用固定资产折旧2380元，管理部门用固定资产780元
(13)以银行存款支付车间办公用具费用1 400元。
(14)将制造费用按生产工人工资比例摊配到A、B两种产品成本中。
(15)A产品已全部完成，共2 000件，按其实际生产成本转账。
(16)出售商品给新华工厂。计A商品1 800件，每件售价28元，B商品4 400件，每件售价14元，共计售价112000元，增值税率17%，货款尚未收到。
(17)结转上述出售商品生产成本。计A商品每件20元，B商品每件10元，共计80000元。
(18)用库存现金支付销售产品包装费、装卸费等销售费用1 100元。
(19)以银行存款支付临时借款利息5 000元。
(20)以银行存款支付本月管理费用1 200元。
(21)按售价计算应交已售产品的的消费税5600元
(22)没收包装逾期未还的押金300元。
(23)出售多余材料2000元，增值税率17%，价款存入银行。同时结转该材料的实际成本1 500元。
(24)将12月份各损益账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润。
(25)按12月份利润总额的33%计算应交所得税。
(26)按12月份净利润10%提取盈余公积金。
本期发生额对照表怎么做啊？哪位大大可以帮忙做做啊？

Answer 1

题太长了，没有时间做，我举一例告诉你一下思路你自己做吧。

首先，11月30日各总分类账户余额及有关账户明细资料为期初数；

第二，逐步做分录；如（23）
借：银行存款 2340
贷：其他业务收入 2000
应交税费-应交增值税 销项税340
借：其他业务成本1500
贷：库存商品 1500

第三，把做好的分录的金额工作中是逐笔登记明细分类账；考试就划丁字账；

第四，根据期初+本期发生=期末 ，做出本期发生额对照表；