Question

年利率换算成日利率是除以360 还是365？

Answer 1

举个例子，假设贷款的利率是36%，贷款金额10000元，期限整整一年。按照需付利息的天数乘以日利率的方式计算需付利息。

方式一：日利率=36%/365，利息=10000*日利率*365=10000*36%/365*365=10000*36%；

方式二：日利率=36%/360，利息=10000*日利率*365=10000*36%/360*365=10000*36.5%

从以上可以看出，在采用年利率除以360计算日利率的方式中，贷款整整一年的情形，实际的年利率从36%变成了36.5%，那么我们不禁要问，究竟年利率是多少？可是，采用此种方式计算的日利率就是错的吗？

倒也未必，按照季度结息的方式，每年有四个季度，季度利息的计算为月利率乘以3，而月利率的计算方式为年利率/12。每月每季度的利率均是相同的，但我们知道每月每季度的天数并不相同，如果按照年利率/365的方式计算日利率，有28、29、30、31天的月份，每月的利率均不相同，每季度的利率也不相同，会导致利率计算的混乱。在才用了年利率/360的方式计算日利率，年利率/12的方式计算月利率以后，可以保证每一季度、每一月的利率均是相同的，避免了肉眼可见的混乱按照实际天数计息的方式不存在上述的问题，为了保证年利率与日利率的协调一致，就采用了年利率/365的方式计算。经过对比，我们发现，不管是除以365还是除以360都很难说自己就是正确的，正确与否的关键在于结息的方式，与现实交易匹配的计算方式就可以说是对的。

一般情况下，银行的存贷款业务采用的年利率除以360的方式计算日利率，债券回购业务和法院执行业务等按日计息的情况采用的是年利率除以365的方式计算日利率。

详细情况见下文：网页链接

Answer 2

票据期限按日表示时，应以出票日起按实际日历天数计算。通常出票日和到期日只算其中一天，即算头不算尾或算尾不算头。 带息票据的票面利率一般都是年利率，若换成月利率应除以12，换成日利率则除以360（在实际业务中，为了计算方便常把一年定为360天）