Question

哪位大神帮帮忙

某企业某月发生下列经济业务：

1、销售A产品100件，每件售价2000元，每件成本是800元，货款收到存入银行。

2、用银行存款支付广告费1000元。

3、收取某单位技术咨询费现金800元。

4、用银行存支付招待费900元，其中销售部门承担600元，行政管理部门承担300元。

5、管理部门购买办公用品200元，现金支付。

6、销售A产品50件，每件成本是800元，每件售价2100元，货款未收到。

7、销售部门报销差旅费400元，现金支付。

8、销售材料10公斤，每公斤成本15元，售价20元，收到货款现金200元。

9、收到供应商违约金现金500元。

10、支付单位小车违章罚款现金400元。

11、收到当月债券利息600元存入银行。

12、用银行存款支付结算手续费50元。

13、经核算本月管理部门人员工资20000元，销售部门人员工资30000元。

14、本月固定资产计提折旧8000元，其中销售部门承担5500元，行政管理部门承担2500元。

15、结转已销售A产品成本

16、结转已销售材料成本

17、本月已销产品的城建税和教育费附加是3600元。

18、结转收入和费用。

要求：作出上述经济业务的会计分录（不考虑增值税）
作业 收入和费用 做会计分录

Answer 1

1、借：银行存款 200000
贷：主营业务收入 200000
2、借：销售费用-广告费 1000
贷：银行存款 1000
3、借：库存现金 800
贷：营业外收入 800
4、借：销售费用-业务招待费 600
管理费用-业务招待费 300
贷：银行存款 900
5、借：管理费用-办公费 200
贷：库存现金 200
6、借：应收账款 105000
贷：主营业务收入 105000
7、借：销售费用-差旅费 400
贷：库存现金 400
8、借：库存现金 200
贷：其他业务收入 200
9、借：库存现金 500
贷：营业外收入 500
10、借：营业外支出 400
贷：库存现金 400
11、借：银行存款 600
贷：应收利息 600
12、借：财务费用-手续费 50
贷：银行存款 50
13、借：管理费用-工资 20000
销售费用-工资 30000
贷：应付职工薪酬 50000
14、 借：管理费用-折旧 2500
销售费用-折旧 5500
贷：累计折旧 8000
15、借：主营业务成本 120000
贷：库存商品 120000
16、 借：其他业务成本 150
贷：原材料 150
17、借：营业税金及附加 3600
贷：应交税费-应交城建税
-教育费附加
18：
借：本年利润 184650
贷：主营业务成本 120000
其他业务成本 150
营业外支出 400
管理费用 23000
销售费用 37500
营业税金及附加 3600
借：主营业务收入 20000
其他业务收入 200
营业外收入 1300
贷：本年利润 21500