Question

某机械厂为增值税一般纳税人,采用直接收款结算方式销售货物,本月发生下列经济业务(110月开出增值税

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Answer 1

假设是营改增之前的。
本月销项=50*8000*17%+(20+1)*(1+成本利润率10%)* 6000
进项=70000
进项转出=(50000+10000)*17%+2000*8*17%
应交增值税=销项-进项+进项转出

Answer 2

1.销项税额=50*8000*17%+（20+1）*6000*（1+5%）*17%=68000+22491=90491元
进项转出数额=50*1000*17%+200*50*17%+8*2000*17%=12920元
本月应缴纳增值税=90491-（70000-12920）=33411元