Question

小规模纳税人税率是多少?

Answer 1

小规模纳税人税率一般是3%。
一般情况下小规模纳税人适用3%征收率。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。小规模的认定标准具体如下：
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数下同）的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定，不能按照固定期限纳税的可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税，以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
零报税是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象。或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，企业还是有可能会被查账、被处罚的。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条　 小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

Answer 2

一、小规模纳税人的税率是：
1、小规模纳税人的增值税征收率3％．
2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收．
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5％至15之间
3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率

Answer 3

个人独资企业、合伙企业、个体工商户都是比较特殊的企业性质，首先是小规模纳税人的话可以享受小规模纳税人增值税的减免政策，享受1%的税率，且可以开专票，其次是这几类企业是依法不缴纳企业所得税的，而且也没有股东分红个税，缴纳的就是个人的生产、经营所得税。

Answer 4

小规模纳税人增值税征收率是3%（2021年优惠政策是1%）。

Answer 5

小规模纳税人的附加税计算方法如下：

1. 附加税包括：城建税、教育费附加和地方教育附加。

2. 附加税的计算公式：
城建税 = 实际缴纳增值税 × 7%
教育费附加 = 实际缴纳增值税 × 3%
地方教育附加 = 实际缴纳增值税 × 2%

3. 实际缴纳的增值税计算：
应交增值税 = 价税合计 / 1.03 × 3%

4. 附加税优惠政策：
根据财税2016第12号文，将免征教育费附加、地方教育费附加的范围，由现行的不超过3万元（按季不超过9万元）的，扩大到按月不超过10万元（按季不超过30万元）。

5. 附加税的减半征税政策：
根据最新的优惠政策，小规模纳税人的附加税（城建税、教育附加、地方教育附加）可以享受减半征税的优惠。

6. 附加税的申报：
附加税通常按季申报，申报时间为每年的1月、4月、7月和10月。

7. 附加税的免税政策：
对于月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的小规模纳税人，附加税可以享受免税政策。