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你好,劳务公司成立一年半后现在我要建账,老板没有出纳都是自己的的钱垫付,我需要具体的会计分录。
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如果中途建账,可以参考以下程序和办法:
一、盘点存货和固定资产,然后作为期初数登账,如果没有单价,可以参考同类的市价。固定资产还要考虑成新率(新旧程度)。例如,空调一台,市场价3000元,预计使用年限5年,已经使用2年
空调的入账价值=3000/5*3=1800,然后在此基础上计提折旧(按3年)。
二、钱都是老板垫付的,当初的注册资金哪里去了?如果是注册后就抽走了,应该先做一笔其他应收款
借:其他应收款
贷:银行存款 等
老板拿来钱支付日常开支或发工资时,核销其他应收款
借:管理费用 / 主营业务成本 等
贷:其他应收款
三、第一笔账应该是
借:银行存款 等
贷:实收资本
如果有盘点的资产,也可以将盘点入账的资产作为借方,但贷方的“实收资本”一定要有的。
四、后续按发生的业务编制会计凭证,按凭证登记明细账,月底,将明细账合计过到总账,依据总账或科目平衡表编制会计报表。
基本就这些吧。
一、盘点存货和固定资产,然后作为期初数登账,如果没有单价,可以参考同类的市价。固定资产还要考虑成新率(新旧程度)。例如,空调一台,市场价3000元,预计使用年限5年,已经使用2年
空调的入账价值=3000/5*3=1800,然后在此基础上计提折旧(按3年)。
二、钱都是老板垫付的,当初的注册资金哪里去了?如果是注册后就抽走了,应该先做一笔其他应收款
借:其他应收款
贷:银行存款 等
老板拿来钱支付日常开支或发工资时,核销其他应收款
借:管理费用 / 主营业务成本 等
贷:其他应收款
三、第一笔账应该是
借:银行存款 等
贷:实收资本
如果有盘点的资产,也可以将盘点入账的资产作为借方,但贷方的“实收资本”一定要有的。
四、后续按发生的业务编制会计凭证,按凭证登记明细账,月底,将明细账合计过到总账,依据总账或科目平衡表编制会计报表。
基本就这些吧。
来自:求助得到的回答
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不是很清楚你要表达的是什么,要建账?你的钱垫付?有什么联系?
追问
公司成立1年半,之前没有账目,没有数据。往年保洁公司营业执照实收资本是20万,今年刚刚升成物业公司实收资本30万(实际没有投入30万)现有以下问题:
1、盘点资产(1)盘点吸尘器、祛油剂、拖把、保洁用品等的会计科目是 不是低值易耗品科目?(2)固定资产2台电脑、2台打印机、1个保险柜等各用1年
2、现有单据3月份支付2月份派遣员工、本部员工工资表
3、现有单据3月份收到2月份用工单位汇来款****元(有银行对账单)
4、现
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太笼统了,具体的会计分录需要具体的业务
追问
公司成立1年半,之前没有账目,没有数据。2、现有单据3月份支付2月份派遣员工、本部员工工资表3、现有单据3月份收到2月份用工单位汇来款*元4、现有单据3月份支出所有现金(包括买电脑耗材、买洁厕剂、加油、老板自己零用 、员工吃饭各N元)以上都是老板自己支付,没有出纳,没有库存现金5、现有单据3月份各用工单位领取保洁用品N元6、2、3月份给用工单位开具的发票和发票税额)以上会计分录具体、收入、成本、利润怎么做账?
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