Question

企业月末从结转收入和费用开始需要做哪些账务处理，能不能按顺序给我指导一下，非常感谢。

Answer 1

1、摊销待摊费用
借：管理费用
贷：待摊费用
2、计提固定资产折旧
借：管理费用
贷：累计折旧
3、计提预提费用
借：管理费用
贷：预提费用
4、转产品成本
借：主营业务成本
贷：存货--XX
5、结转主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
6、结转成本、费用等
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业外支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
7、结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
8、计算企业所得税

Answer 2

1、计提折旧
2、结转销售成本
3、将费用，营业外收支、销售成本转入本年利润
4、将收入转入本年利润。

Answer 3

1.借：主营业务收入 2. 借：主营业务成本 3.借：本年利润
贷：本年利润 贷：库存商品 贷：主营业务成本
：管理费用
：财务费用
：营业外支出等