Question

会计分录问题

我们是一个刚成立的影视公司，现在还没有收入，但是许多费用员工拿来的发票需要报销，而我们手头暂时还没有现金，如果记账的话应该怎么记？是不是借：XX费用 贷：其他应付款 然后等银行存款取现后再做分录：借：现金 贷：银行存款 然后还给员工后 写借：其他应付款 贷：现金

第二个问题，员工报销的公车费 是属于什么费用？什么二级科目？
如果是老总要报销的车费应该属于什么费用

Answer 1

1.因违返购货合同支付违约金100000元，以用银行存款支付。
借：营业外支出
100000
贷：银行存款
100000
2。开出支票，以银行提取现金5000元，做备用金使用。
借：现金
5000
贷:银行存款
5000
3.预提本月银行短期借款利息1500元。
借：财务费用
1500
贷：应付利息
1500
4.向新华公司采购甲材料5000千克，货款580000元，采购乙材料10000千克，货款300000元，银行存款支付甲乙材料运输费搬运费6000元（按材料重量比例分配）甲乙材料已验收入库。
借：原材料——甲材料
582000
——乙材料
304000
贷：银行存款
886000

Answer 2

什么是会计分录

Answer 3

1.以银行存款购进机器一台，金额40000元
借：固定资产40000
贷：银行存款40000
2.向银行借入流动资金借款60000元，存入银行。
借：银行存款60000
贷：短期借款60000
3.购进材料30000元，增值税5100元，材料验收收入库，货款未付
借：原材料30000

应缴税费-应缴增值税（进项）5100
贷：应付账款35100
4.以现金支付采购员出差备用金30000元
借：其他应收款30000
贷：现金30000
5.以银行存款支付全年财产保险费18000元
借：长期待摊费用18000
贷：银行存款18000

Answer 4

赊销是销售业务已经发生但没有完全完成，未完成的那部分，可以记应收货款
赊销产品30000给东华工厂’分录为：
借：应收账款--东华工厂30000
贷：主营业务收入30000（没考虑税率）
月末结转销售成本为
借：主营业务成本
贷：库存商品

Answer 5

摘要:员工报销手续费
借:财务费用----手续费
50.00

贷:库存现金 50.00

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