Question

这是一道增值税的题目，总是不确定答案，求大神解救一下，拜托了。要有过程。。。

这是一道增值税的题目，总是不确定答案，求大神解救一下，拜托了。要有过程。。。某生产企业(增值税一般纳税人)，适用增值税税率17%，2014年1月的生产经营情况如下：
1.外购原材料，燃料取得增值税专用发票，注明价款500万元，原材料、燃料已验收入库
2.外购动力取得增值税专用发票，注明价款100万元
3.以外购80万元的原材料委托某公司(增值税一般纳税人)加工货物，支付加工费并取得增值税专用发票，注明价款30万元
4.内销货物取得不含税销售额1000万元，支付运输货物的不含税运输费用10万元并取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票
要求：计算该企业2014年1月应纳增值税

Answer 1

销项税额：1000万元×17%=170万元

进项税额：

1、原材料，燃料进项税额：500×17%=85万元

2、外购动力：100×17%=17万元

3、加工费：30×17%=5.1万元

4、销售货物支付运输费用：10×11%=1.1万元（《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条  下列进项税额准予从销项税额中抵扣：购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的……）

该企业2014年1月应纳增值税：170-85-17-5.1-1.1=61.8万元。

Answer 2

您好，我 * 司 * 有