开具红字发票后,如何进行账务处理
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红字用记账联入账，另外两联单独保存，分录为
借
应收账款
贷
主营业务收入
贷
应交税金
-
应交增值税
分录所有数字为红色，即负数之意。
做完上述之后，再按蓝字发票正常入账即可。
借
应收账款
贷
主营业务收入
贷
应交税金
-
应交增值税
分录所有数字为红色，即负数之意。
做完上述之后，再按蓝字发票正常入账即可。
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应该按红字专用发票的程序来办理。
然后，才可以开具红字专用发票
分录为
借：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
然后，才可以开具红字专用发票
分录为
借：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
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