Question

企业所得税需要计提吗?

Answer 1

企业所得税需要计提。
计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

Answer 2

所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

企业所得税提取分录：

1、提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

2、结转时

借：本年利润

贷：所得税

3、上交时

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等

扩展资料

企业所得税预缴

根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。

申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。

参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全

参考资料来源：百度百科—会计做账

Answer 3

企业所得税需要计提吗?当然需要计提了。借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 缴纳：借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 月底结转：借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 所得税是按照利润总额乘以税率25%计算的，净利润是利润总额中扣除所得税之后的净收益，也就是：净利润=利润总额-所得税=利润总额-利润总额*25%=利润总额*(1-25%)在损益表中是先有利润总额，然后所得税是当列的，并没有影响用以计税的利润总额。

Answer 4

当然需要计提了。
借：所得税费用。贷：应交税金-应交所得税。缴纳：借：应交税金减应交所得税。贷：银存存款。月底结转：借：本年利润减所得税。贷：所得税费用。所得税是按照利润总额乘以税率25%计算的，净利润是利润总额中扣除所得税之后的净收益。”