库存商品出现负数怎么办？
库存商品出现负数怎么办？
库存商品出现负数一般是基于如下原因，不同的情况账务处理是不一样的：
一、外购存货已经入库，由于发票未到或者货款未付等原因，因而没有按会计准则的规定办理验收入库手续并及时入账，但由于销售或耗用导致存货发出并已经从账上转出，因此使得存货账面产生未进先出而形成负数数量和负数余额。
出现该种情况正确的处理方法：在每月月末对当月尚未取得发票但已实际入库货物做暂估入账处理，到下月初再冲回。暂估会计分录如下：
借：原材料、库存商品等——暂估入库
贷：应付账款
二、存货已经出现盘盈，由于没有及时盘点并及时进行账务处理，因而导致实际发出的数量超过账上验收入库的数量，出大于进，从而使得账面存货结存的数量和余额都是负数，出现这种情况按照企业会计准则盘盈的相关规定处理即可。
三、会计人员为调节利润或者算账记账差错，导致存货多转发出数量和少转发出成本，从而使期末存货账结存数量为负数，而余额为蓝字。
出现该种情况正确的处理方法：如果数量账实相符，只是金额出现负数，可能是以前下账时单价有误（过高），此种情况下如按企业会计准则相关规定，应作为会计差错进行调整。不规范的做法就是调整（降低）本期及以后各期下账单价，将存货单价调整正常，调整的部分直接进入本期损益。
四、货物之间串货，有两种可能，一种是发票开错，另一种是发货时发错，这样会造成一个货物账上虚增，一个货物账上虚减，虚减货物如果库存本身还没有串货数量多，那么虚减货物就会在账上反映为负数。
出现该种情况正确的处理方法：如果能收回发票的那么本月的发票就作废重开，以前月份的就冲红重开；如果不能收回发票可提请购货方对串货的货物提请税务机关开具退货证明单，凭证明单冲红，错发货物退回或出售；如果上述方法都无法处理，那只能作为盘盈盘亏处理。
请教，库存商品出现负数，怎么办
库存出了问题，必须查账。一般库存不对是两种情况：记错商品或记错数量。这两种错误都可以直接根据入库单、出库单和库存账目查出异常来。
库存商品出现负
小规模的商品流通企业在进货的时候也得索要发票，就想我们个人在商场在哪买东西也得开发票啊，只不过如果取得了增值税发票不能进账罢了，你要是在当月进账了但是发票下个月开进来的话，你可以先暂估入库
借：库存商品--品名
贷：应付账款--暂估
得到下个月发票进来了在用同笔分录红字冲销就可以了
需要说明的是，暂估入库最好在3个月内冲销，最长不得超过本年度
你自己的销售发票当月开的必须当月做账，申报
希望对你又所帮助
库存商品出现负数是什么意思!
商品明细帐与实际库存不符.
1.入库的整件商品内有厂方的馈赠商品（如：50个装里面实际是51个。）出库时一般拆零，因而产生了多出的商品，账面出现了库存负数。
2.出库时因疏忽少发或领料人遗忘而产生了多出的商品，账面出现库存负数。
仅供参考。
我的超市商品出现库存出现负数了怎么办啊
第一、查是否有预售。 第二、查销售是否对得上包括负数在在内的销售能不能对上，如果能对上那就是可能入库的时候少入了。 第三、查是否有退货。
库存商品余额可以出现负数吗
库存商品累计借方余额出现负数可能有两种可能：
第一种，库存商品入库或出库时账登错了。
第二种，已经入库的库存商品没有登账。
库存商品的主要账务处理：(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设定“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。
库存商品为负数
购货发票不会再开了，就没有好的办法了，只能将库存商品的负数调增应税所得额补税了。
急！库存商品为负数
你们已经开发票交过增值税了，不可能再补税。但税务会按你公司未按规定取得发票进行处罚。处罚的金额不会太大，但对对方的处罚就会很严重，如果你们之间没有什么私密协议的话，也没有什么关系，但你们没有取得发票的部份销售成本不能在所得税前扣除。问题是你们要想办法让对方开发票过来，给他们讲明利害关系，如果还是不开的话，就太没道理了。
商品亏本卖出库存商品为负数？？？！
你免税就不应该做应交税费-增值税-进项税额32702.7这个分录。把进项税也做到库存商品里去。这样就不存在有利润了。
怎样调库存商品贷方负数
会计调整要有依据，没有依据不能随意调整。因此，先检查库存商品期末余额出现负数的原因，然后，根据检查出的具体原因作相关的帐务调整。 如，属于出库错误造成的数量多写，应该做红字冲销凭证，将多出库的数量金额进行冲销。 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 1、如果是帐页计算错误，直接采用划线法修改。 2、如果是多出库 借：主营业务成本 33642.14（红字） 贷：库存商品 33642.14（红字） 借：主营业务成本 33642.14（红字） 贷：库存商品 33642.14（红字）
