一般纳税人进项抵扣不够怎么办?
企业缺进项，无非两个原因：自己不要，客户不给。
客户不愿意开的原因可能有：本身为小规模纳税人，只愿意开普票享受免征政策，要专票？不开；又或者是企业财税意识薄弱，向来不开票。自己不要票也是很有可能的：采购时价格便宜点，前提是不要票；又或者采购者没有要票的意识，缺乏知识的补给。
在思考应对措施的时候，可以从多个方面入手，比如改变交易价格、交易方式，业务模式、改变供应链，运用各项优惠政策，以实现减轻税收负担的目标。
针对这个问题，笔者建议通过以下两种方式节税：
一、在税收洼地通过设立个人独资企业
园区个人独资企业，核定征收所得税，
一是定额核定：核定个税1.5%，但要求企业年开票量在400万以上才能申请享受；
二是定率核定：核定个税0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率0.5%-3.16%。
举例说明：
假设某个独企业年收入423万，成本票若干，核定征收行业利润率10%，
纳税共计：
增值税：423万/1.01*1%=4.19万
附加税：4.19*6%=0.25万
个人所得税：423万/1.01*10%*30%-4.05万=8.52万
纳税总额：13万
二、在税收洼地设立有限公司，享受返税政策
税收洼地注册有限公司可以享受增值税、企业所得税的税收奖励扶持，
1.增值税以地方财政所得的：70%-90%给予扶持奖励，
2.企业所得税以地方财政所得的：70%-90%给予扶持奖励
假设某有限公司年纳增值税1000万，企业所得税600万，试问可以拿到多少税收返还？
增值税返还：1000*50%*90%=450完；
企业所得税返还：600*40%*90%=216万
税收返还总额：450+216=666万
三、自然人税务大厅委托代征，
个人所得税核定征收开票额的0.5%，划入经营所得，不影响工资薪金。加上增值税和附加税，综合税率1.56%完税。收集部分零散税源，帮助不具备开票能力的个人解决合作方公司要票的难题。
假设某自由职业者为游戏公司的一款小游戏提供了技术支持，事成后报酬20万，但是该公司要求个人开票。此时去税务大厅核定征收委托代征，只需缴纳：20万*1.56%=3120元。公司拿到票，个人拿到钱，两清。
在采取措施的时候，需要全盘考虑。比如合作方公司是否愿意接受小规模1%的票；是否愿意与新成立的这家公司签合同；是否能够接受个人名义代开的票等等。
一般纳税人进项抵扣不够的时候，千万不要买票来抵扣哦！这样会让企业陷入税务风险，金税四期的系统即将上线，很容易引起税务稽查，导致企业后期补税。
解决进项票的问题，企业需要正常纳税，在园区成立有限公司，正常纳税过后，企业得到奖励扶持吗，降低企业税负压力，合理又合法！
有限公司奖励扶持，在地方留存的基础之上给到企业奖励扶持
增值税地方留存50%，所得税地方留存比例40%，奖励扶持在地方留存你基础上给到企业奖励70%-90%
除此之外，企业还要注意向供应商索取发票，注意红字发票的获得！
般纳税人注册有限公司享受地方性税收优惠政策最稳定，最靠谱！企业可以放心入驻园区享受政策，我们会即时给到企业奖励返还，还会有专业人员进行办理和对接。
税朝朝，专注园区招商，为企业保驾护航达到节税目的！
一般纳税人缺进项票的问题是税务筹划时经常谈到的，一般纳税人缺进项对企业影响还是比较大的。首先，就要谈到进销项匹配的问题。
企业若是出现了严重的进销项不匹配，就会被税务关注到，严重的会对企业进行稽查，可能会被认定为虚开，让企业陷入涉税的境地，同时还会面临补税的问题。那么企业什么情况下会被认定为进销项不匹配呢？例如：
贸易行业，进销项匹配，简单的就是说买进多少，就卖出多少，若是销项很多，进项很少，那么企业业务的真实性就值得深究了，很有可能被税务认定为虚开，若是企业不能证明自己的业务真实行，就要面临补税的问题了。
服务行业则是恰恰相反，服务行业的特性决定了该行业没有太多的进项，最大的支出在于员工工资，企业运营成本等。所以服务企业若是有大量的进项，反而会引起税务的注意。但是服务企业若有经营销售性质的，那么就需要有相应的进项，不然也会存在虚开的问题。
因此，无论是贸易行业，还是服务行业，若涉及到销售性质的，都需要保证一定的进项，做到进销项匹配，不过，也经常会出现这种情况：企业供应商为小规模纳税人或是个体工商户，他们无法开出对应的增值税发票，这样就会造成企业缺少足够的进项抵扣，造成企业增值税变高。那么，此时解决方法可以从企业内部和外部共同解决。
从企业内部：企业通过完善自身，前期选择供应商时，慎重选择，最好也是选择一般纳税人企业。同时培养企业财务人员专业知识和企业成员的发票意识。
从企业外部：通过税务筹划，享受税收优惠政策，达到合法节税的目的。
一些税收优惠园区内针对企业增值税过高的问题，有以下税收优惠政策：
增值税、企业所得税享受地方财政产业扶持的70%-90%。；
纳税体量大的企业可以和当地园区再商量较高的产业扶持奖励；
当地财政采用月返，即企业当月纳税，次月奖励。
具体操作流程：企业在税收优惠园区内成立一家与主体公司同类型的有限公司，通过园区内的有限公司来合理分包主体公司的业务，这样就将主体公司的税收留在园区有限公司，通过有限公司享受税收优惠，达到合法合规节税的目的。只要保证园区内的有限公司业务真实，做到三流一致，就完全不用担心税务问题了！
企业通过从内部完善自身和外部享受税收优惠政策，既降低了企业缺进项票的税务风险，也合规的节约了企业的税收。
版权声明：文章转自《税朝朝》公众号，税务筹划需求请关注了解！
享受地方性税收优惠政策合规筹划
1、增值税可以奖励返还地方财政留存部分的：85% 增值税地方财政全额留存：50%
2、举例说明：企业缴纳：200万增值税，地方财政留存：100万增值税
奖励入驻企业：85%
3、计算公式为：200万×50%×85%=85万 通过享受地方性税收优惠政策，纳税200万，奖励返还85万
财政奖励按月兑现，企业当月纳税，财政奖励次月扶持到账，总部经济招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，全国各地的企业都可以申请享受。
