Question

外贸公司支付外币给国外公司，需要代扣代缴营业税？

我公司是一家外贸公司，在12年的时候支付给国外某公司，5310欧元的参展费用，现在地税来提醒我们说当时没有申报代扣代缴营业税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加。是向国外支付外币就要代扣代缴这些税吗？那我们是通过什么方式可以向国外公司代扣回来，还是这个税就是只能我公司承担了。账务怎么处理？

Answer 1

营业税暂行条例和实施细则中说：“境外的单位或个人在境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或购买方为扣缴义务人”
根据以上规定，如果您是在国外参展，而不是国外企业在境内举办的展会，则不需要代扣代缴营业税；如果是国外企业在境内举办的展会，则需要代扣代缴

追问

我们是到法国参展的，这么说是地税搞错了，我们是不用缴纳这些个税种的哦

追答

因为不在境内根据规定 应该是不用的

追问

我重新找税务部门咨询了下，是说要的，不管在哪参展，只要是境内的企业去参加了，就是向境内提供劳务了，向境外付款了，就需要代扣代缴的。营业税暂行条例中说境外的单位或个人在境内提供应税劳务，没有规定劳务在哪发生，只要向境内提供了就要。好像这么说也有道理。

追答

那应该是了，实践出真知呀。。

Answer 2

外贸公司支付外币给国外公司，代扣代缴营业税问题：

1. 如果是在国外贸易，而不是国外企业在境内进行贸易，则不需要代扣代缴营业税；

2. 如果是国外企业在境内贸易，则需要代扣代缴。

原因：

营业税暂行条例和实施细则中说：“境外的单位或个人在境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或购买方为扣缴义务人”。
 

Answer 3

骚年 ，哀家觉得这个事情很奇怪啊

你这是对外支付劳务费，那在银行付外币到国外，银行首先就会跟你要地税的营业税扣缴完税证明，有这个完税凭证，银行才会划你的外币出去。

所以一定是完成相关税务缴纳，才能付款出去的。

真的搞不懂你们是怎么付出去的啊。