Question

如何将应收账款贷方转入其他应付款贷方？

问题是这样的：
A公司将一笔订金汇入我司公户（假定是1000元），当时这样做了分录：借：银行存款 1000 贷：应收账款 1000，但是后来客人退了订单，于是将这笔钱用现金还给了客人。这个没有记入。
所以现在就导致：应收账款A公司账户里贷方一直挂着1000
如何将它冲平，重新做正确呢？
本来我是说把原来的用红字冲销，然后做成正确的分录，但发现不行。因为应收账款余额里会增加1000，又多出了一千，平不了。
有哪位高手能指教一下，具体怎么冲，怎么分录才行？
而且这个是往年账，有没有办法。
新注册的，只有5分能给出，希望能得到有识之人的帮助。

Answer 1

用现金归还的时候，你可以做如下分录
借：应收账款--单位--定金 1000
贷：库存现金 1000

追问

这样做应收账款的余额会增多1000，又得挂账了。

追答

因为，你单位当时收到定金的时候，不是做了如下分录吗？
借：银行存款1000
贷：应收账款 1000
现在归还的时候做如下分录
借：应收账款 1000
贷：库存现金 1000
这样，应收账款账户余额就等于零了，没有余额了。