Question

求各位高手帮忙解答，要分录和计算过程，越详细越好，谢谢！

华天公司2008年11月利润表如下

华天公司12月份发生以下经济业务：
（1） 对外销售甲商品2000件，单价55元，增值税率17%，已办妥银行托收货款手续。
（2） 经批准处理财产清查中的账外设备一台，估计原价8000元，七成新。
（3） 计算分配本月应付职工工资总额25000元，其中管理部门15000元，专设销售机构人员工资10000元。
（4） 计得本月办公用固定资产折旧860元。
（5） 结转已销售的2000件甲商品的销售成本60000元。
（6） 将本月实现的损益结转屋“本年利润”账户。

Answer 1

（1） 对外销售甲商品2000件，单价55元，增值税率17%，已办妥银行托收货款手续。
借 银行存款 128700
贷 主营业务收入—甲产品 110000
应交税费—应交增值税（销项税额）18700
（2） 经批准处理财产清查中的账外设备一台，估计原价8000元，七成新。
借 待处理财产损溢 8000
贷 固定资产 5600
累计折旧 2400
（3） 计算分配本月应付职工工资总额25000元，其中管理部门15000元，专设销售机构人员工资10000元。
借 管理费用—工资 15000
销售费用—工资 10000
贷 应付职工薪酬 25000
（4） 计得本月办公用固定资产折旧860元。
借 管理费用—折旧费 860
贷 累计折旧 860
（5） 结转已销售的2000件甲商品的销售成本60000元。
借 主营业务成本—甲产品 60000
贷 库存商品—甲产品 60000
（6） 将本月实现的损益结转屋“本年利润”账户。
借 主营业务收入 110000
贷 本年利润 110000
借 本年利润 85860
贷 管理费用 15860
销售费用 10000
主营业务成本 60000
这个是12月的经济业务 那张表是11月的 不能算在一起哦

追问

亲，不是要承接上个月的利润表来做下个月的吗？不然每个月不都是要单独没有联系了吗？

追答

上个月是 上个月 这个月是这个月的 利润
只有净利润 才能和上个月的净利润 加在一起 进行利润分配
不知道 还有没有题目 但是 这些题目的确是没联系的

要有联系 就是期初的问题 但是 这里没有叫算 结存商品 之类的 库存 所以没联系
下面有题 如 计算结存商品 结存材料 总 净利润 总未分配利润 之类的 这些都只是加上 期初
这个是 12月的题 表示11月的 表里面的影响的 只是12月的期初 但是这几道题 没有涉及期初

追问

12月份发生的业务和上面提问的是一样的

要求：根据上述资料，完成下列华天公司2008年利润表的编制：

如果要是这样呢？我有点蒙了，麻烦你帮我再看看，顺便帮我把这几个空填出来，最好有计算过程，辛苦你了，我是真真心的蒙了！求帮助！