求会计大神指点,想要详细一点的过程,帮帮忙吧😔😔😔😔

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东施小6
2019-03-16 · TA获得超过1184个赞
知道小有建树答主
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1、5日
借:应收账款——丙292.5
贷:主营业务收入250
应交税费——应交增值税(销项税额)42.5
2、18日
借:银行存款150
贷:应收账款——甲150
3、22日
5日到22日共17天享受20天内按1%的现金折扣
不考虑增值税的因素
现金折扣=250*1%=2.5
实际收到的金额=160+292.5-2.5=450
借:银行存款450
财务费用2.5
贷:应收账款——丙452.5
4、28日
确认坏账
借:坏账准备80
贷:应收账款——丁80
5、29日收回货款
借:银行存款100
贷:应收账款——乙100
按照余额百分比法计提坏账
期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额
应收账款余额=2390+292.5-150-452.5-80-100=1900
计提坏账准备:1900*5%=95
坏账准备已有借方发生额80,坏账准备余额要等于95

还要计提80+95=175
借:资产减值损失——计提的坏账准备175
贷:坏账准备175
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