Question

月末结转会计分录

我现在月末
主营业务收入贷方4673
主营业务成本借方2711
管理费用借方117
销售费用借方775
我怎么结转
我不知道这个分录正不正确
借：主营业务收入 4673
本年利润 1070
贷：主营业务成本 2711
管理费用 117
销售费用 775
最后那个本年利润还结转不 ？
急需
谢谢！！

Answer 1

月末结转制造费用，完工产品，已销产品生产成本，应交的税金，都是根据实际完成情况，实际账目汇总的核算过程，必须一步一步进行，按记账凭证汇总表，不麻烦的，出错就不会平帐，必须找出错来，做3个月就熟悉了。

Answer 2

借：主营业务收入 4673
贷：本年利润：4673
借: 本年利润 2711
贷：主营业务成本 2711
借：本年利润 892
贷：管理费用 117
贷：销售费用 775
最后本年利润不用结转，年底结转。

Answer 3

月末结转以上科目不是在分录中去找，而是将当月的该科目的余额结转到本年利润即可。

Answer 4

制造费用
根据账面余额按已定的结转方法分别转入相应的产品中区，借
生产成本-XX
贷
制造费用
完工产品
成品仓库入单或者车间的完工产品单
借
库存商品-XX
贷
生产成本
已销产品生产成本
根据销售出库单
她的单价一定与入库的产成品相同的。
应交的税金
本月销项税减去进项税
也就是账面“应交税费--未交
增值税”的余额。如果是留有抵扣就是“应交税费--应交
增值税”的借方余额。
损益类账户
根据该项目的期末余额结转，收入类
是贷方余额，结转时
借收入类
贷
本年利润。
成本费用是借方余额
结转时
借
本年利润
贷
成本费用类

Answer 5

一、先结转收入：
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金：
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税
三、结转投资收益：
净收益的：
借：投资收益
贷：本年利润
净损失的：
借：本年利润
贷：投资收益
四、年度结转利润分配：
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润

你分录两边金额都不等，当然不对！

借：主营业务收入 4673
贷 本年利润 4673
借：本年利润2711
贷：主营业务成本 2711
借：本年利润 892
贷：管理费用 117
销售费用 775

借：本年利润 1070
贷：利润分配——未分配利润 1070