Question

月末结转会计分录

我现在月末
主营业务收入贷方4673
主营业务成本借方2711
管理费用借方117
销售费用借方775
我怎么结转
我不知道这个分录正不正确
借：主营业务收入 4673
本年利润 1070
贷：主营业务成本 2711
管理费用 117
销售费用 775
最后那个本年利润还结转不 ？
急需
谢谢！！

Answer 1

一、先结转收入：

借：主营业务收入

借：其他业务收入

借：营业外收入

贷：本年利润

二、结转成本、费用和税金：

借：本年利润

贷：主营业务成本

贷：主营业务税金及附加

贷：其他业务支出

贷：营业费用

贷：管理费用

贷：财务费用

贷：营业外支出

贷：所得税

计提费用

1、提取折旧费

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

2、提取保险费（五险）

借：管理费用--劳动保险费

贷：其他应付款--社保

扩展资料

计提折旧

1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。

2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。

3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。

会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。

参考资料来源：百度百科－月末结转

Answer 2

你要分开结转，
1、结转成本费用
借：本年利润3603
贷：主营业务成本 2711
管理费用 117
销售费用 775
2、结转收入
借：主营业务收入 4673
贷：本年利润 4673
年末再把本年利润科目下的余额转入利润分配－末分配利润中

Answer 3

月末一般做这几个结转分录:
1,结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
借:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
2,结转本月制造费用,
借:生产成本
贷:制造费用
3,结转本月完工产品成本
借:库存商品
贷:生产成本
4,结转本月销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5,结转损益(收入)
借:主营业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
6,结转损益(费用)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:其他业务支出
贷:管理费用
贷:营业费用
贷:财务费用等等
一般就这几个分录,涉及到交纳税金的,另外单独做上.

Answer 4

月末结转损益：
结转各项收入： 　　
借：主营业务收入 　　
其他业务收入 　　
投资收益 　　
补贴收入 　　
营业外收入 　
　贷：本年利润 　　
结转各项成本费用： 　　
借：本年利润 　　
贷：主营业务成本 　　
主营业务税金及附加 　　
其他业务支出 　　
营业费用 　　
管理费用 　　
财务费用...
这是每个月末必须结转的，结转了才知道盈利亏损情况，做损益表
年末是结转利润，将本年利润转入未分配利润，提取公积金等

Answer 5

月底结转的时候一般都是分开做，按损益科目类别结转

借：主营业务收入 4673
贷：本年利润：4673

借: 本年利润 2711
贷：主营业务成本 2711

借：本年利润 892
贷：管理费用 117
贷：销售费用 775
本年利润科目的余额在年底结转，平时每个月就在那放着就行了，不用去管它。