Question

企业管理部门职工王某出差预借差旅费4000元，用现金支付，怎么写会计分录

Answer 1

王某出差，即是借：差旅费用-王某4000，具体地说分明细，分版块，分用途方向如实说明该笔资金的用途，去向......并副有发票证明，举个例子：生产部门
借：制造费用-王某 4000
销售部门
借：销售费用-王某 4000
办公室
借：管理费用-王某 4000
贷：现金 4000
写会计分录时要正确理解借方和贷方


一、借方
1、对于资产类、费用类账户（如现金、银行存款、材料、固定资产、应收款、管理费用、主营业务成本等），“借”就是加；
2、对于负债、所有者权益、收入类账户（如应付款、长/短期借款、主营业务收入、实收资本、本年利润等），“借”就是减。
二、贷方
1、对于负债、所有者权益、收入类账户（如应付款、长/短期借款、主营业务收入、实收资本、本年利润等），“贷”就是加。
2、对于资产类、费用类账户（如现金、银行存款、材料、固定资产、应收款、管理费用、主营业务成本等），“贷”就是减。
以下知识可能对您有所帮助：
1、借方和贷方是会计专业术语；
2、借方金额和贷方金额分借、贷方发生额和借、贷方余额；
3、借、贷方发生额在资产、成本类科目中借方表示增加，贷方表示减少；在负债、损益和所有者权益类科目中借方表示减少，贷方表示增加；
4、在资产类科目中借方余额表示正数，贷方余额表示负数；在负债、所有者权益类科目中借方余额表示负数，贷方余额表示正数。
5、平衡公式：资产等于负债加所有者权益；
6、有借必有贷，借贷必相等。

Answer 2

借：其他应收款-王某 4000
贷：库存现金 4000
等他回来报销时
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款 （金额多退少补）

追问

为什么借那里不是预付账款

追答

性质不一样，预付，应付一般核算的是供应商项目

追问

那么他回来报销差旅费3000元，交回现金1000元，又要怎么写

追答

借：管理费用-差旅费3000
库存现金 1000
贷：其他应收款 4000

追问

嗯，嘿嘿，谢谢

Answer 3

看王某属于你们公司那个部门的人：
生产部门
借：制造费用-王某 4000
销售部门
借：销售费用-王某 4000
办公室
借：管理费用-王某 4000
贷：现金 4000
借出时同上一个回答

追问

企业管理部门啊，还要分那么细

追答

这不是细，就应该这么做
借：管理费用-差旅费 3000
贷： 现金 3000
借：现金 1000
贷：其他应收款 1000

Answer 4

借：其他应付款4000
贷：库存现金 4000

Answer 5

分明细，分版块，分用途方向如实说明该笔资金的用途，去向......并副有发票证明