Question

会计达人，请进，计算题相求，谢谢~

请各位会计达人帮帮我吧，以下两个计算题，谢谢！
1.请编制该商场的银行余额调节表。某商场的银行的往来存款账户，由银行提供的2001年4月份的银行对账单有存款余额为：25233元，而该商场账上的银行存款余额为：15681元，经过逐笔核对，发现有以下双方不符的业务：
（1）企业在4月21日汇给银行的8386元，银行尚未作收款记录。
（2）企业请英航托收的某间商店的贷款6638元，银行收妥已计入企业账户，单企业因在月末未及收到银行的收帐通知而尚未入账。
（3）4月30日止，经逐张核对，尚有下列已签发的支票未向银行兑现：
支票号码 签发日期 支票金额
9413027 4月18日 2580
9413032 4月20日 1496
9413054 4月27日 4266
9413061 4月30日 3329
9413063 4月30日 1857
合计： 13528
（4）银行收取的7月份手续费68元已在对账单上扣除。
（5）企业签发的#9413007支票是支付2640元保险费之用，但在记账错记为：2460元。
（6）企业存入银行的收自某百货商店签发的转账支票1980元，4月30日接银行通知该支票因存款不足退票。
根据上述资料编制该商场的银行存款余额调节表。
银行余额调节表

2.励志股份有限公司将生产应税消费品甲产品所用元材料委托佳瑞企业加工。6月21日励志企业发出材料试剂成本为35950元，应付加工费为5000元（不含增值税），消费税税率为10%，励志企业收回后将进行加工应税消费品甲产品：8月25日收回加工物资并验收入库，另支付往返运杂费100元，加工费及代扣代缴的消费税均未结算：9月6日将所加工收回的物资投入生产甲产品，此外生产甲产品过程中发生资费用10000元；福利费用1400元，分配制造费用22200元；11月30日甲产品全部完工验收入。12月5日销售甲产品一批，手机爱300000元（不含增值税），甲产品消费税税率也为10%。收到一张3个月到期的商业承兑汇票，面值为351000元。励志股份有限公司、佳瑞企业均为一般纳税人，增值税税率为17%。
要求：
（1） 编制佳瑞企业、励志股份有限公司有关会计分录
（2） 编制励志公司缴纳消费税的会计公录。

Answer 1

　　1、重新计算企业银行存款日记帐余额：
　　15 681-2 640+2 460-1 980=13 521（元）
　　2、调整后企业银行存款日记帐余额：
　　13 521+6 638-68=20 091（元）
　　3、调整后银行对帐单余额：
　　25 233+8 386-13 528=20 091（元）
　　银行存款余额调节表百度发不了，如需要，请给个邮箱号，直接发给你。

　　一、编制佳瑞企业、励志股份有限公司有关会计分录：
　　1、佳瑞企业：
　　借：应收帐款——励志股份有限公司 6 350
　　贷：主营业务收入 5 000
　　应交税费——应交增值税（销项税额）850
　　——应交消费税 500
　　2、励志股份有限公司：
　　（1）发出委托加工物资：
　　借：委托加工物资 35 950
　　贷：原材料 35 950
　　（2）计算加工费等：
　　借：委托加工物资 5 100
　　应交税费——应交增值税（销项税额）850
　　——应交消费税 500
　　贷：应付帐款——6 350
　　库存现金 100
　　（3）收回委托加工物资：
　　借：原材料 41 050
　　贷：委托加工物资 41 050
　　（4）投入生产：
　　借：生产成本——甲产品 74 650
　　贷：原材料 41 050
　　应付职工薪酬——工资 10 000
　　——福利 1 400
　　制造费用 22 200
　　（5）完工入库：
　　借：库存商品——甲产品 74 650
　　贷：生产成本——甲产品 74 650
　　（6）销售：
　　借：应收票据 351 000
　　贷：主营业务收入 300 000
　　应交税费——应交增值税（销项税额）51 000
　　二、编制励志公司缴纳消费税的会计分录：
　　1、计算应交消费税：
　　300 000×10%=30 000（元）
　　借：营业税金及附加 30 000
　　贷：应交税费——应交消费税 30 000
　　2、缴纳消费税：
　　30 000-500=29 500（元）
　　借：应交税费——应交消费税 29 500
　　贷：银行存款 29 500

Answer 2

银行余额调节表
日期 年 31日12月99年
单位：
单位日记帐余额： 15681 银行对帐单余额： 25233

加：银行已收企业未收合计 22626.00 加：单位已收银行未收合计 8386.00
企业请英航托收的某间商店的贷款6638元 6638.00 企业在4月21日汇给银行的8386元，银行尚未作收款记录。 8386.00
4月30日止，经逐张核对，尚有下列已签发的支票未向银行兑现 13528.00
企业签发的#9413007支票是支付2640元保险费之用，但在记账错记为：2460元 2460.00

减：银行已付企业未付合计 4688.00 减：单位已付银行未付合计 0.00
银行收取的7月份手续费68元已在对账单上扣除 68.00
企业签发的#9413007支票是支付2640元保险费之用，但在记账错记为：2460元 2640.00
企业存入银行的收自某百货商店签发的转账支票1980元，4月30日接银行通知该支票因存款不足退票。 1980.00

调整后余额： 33619.00 调整后余额： 33619.00 差额：
0.00