Question

根据上述资料编制银行存款余额调节表，并作必要的会计分录

康翔公司2006年7月31日收到银行存款对账单余额为20350元，银行存款日记余额为47220元，通过核对，发现下列情况：
1.公司7月25日开出购货支票一张，金额为12000元，收款单位尚未兑现。
2.委托银行代收的劳务费5400元，银行已存入康翔公司账号，企业尚未接到通知。
3.公司收到正化公司支票8200元，新欣公司12500元，30日存入银行，银行尚未入账。
4.公司支付税金开出的支票为15350元，在账上误级记为15530。
5.银行将新沪公司的存款3450元误记入本公司账上。
6.银行于3月30日支付公司到期的银行承兑汇票24000元，公司尚未入账。
7.银行将扣除公司本月的贷款利息3200元，但公司尚未收到通知。

Answer 1

企业银行帐47220+(15530-15350)=47400
加：企业未收5400+3450
减：企业未付24000+3200
调节后余额29050

银行对账单20350
加：银行未收 12500 +8200
减；银行未付12000
调节后余额：29050

Answer 2

企业银行帐47220
加：（2）（4）
减：（6）（7）
余额：25600
银行存款对账单20350
加：（3）
减：（1）（5）
余额：25600