Question

高分悬赏会计计算题

新星公司5月1日个账户的期初余额

账户名称 借方余额 贷方余额
库存现金 20 000
银行存款 200 000
应收账款 300 000
其他应收账款 20 000
原材料 160 000
库存商品 240 000
固定资产 1 000 000
累计折旧 200 000
短期借款 150 000
应付账款 100 000
应交税费 21 000
预收账款 59 000
长期借款 310 000
实收资本 900 000
本年利润 200 000
合计 1 940 000 1 940 000
该公司5月份发生下列经济业务：

（1）从银行提取现金3 000元。
（2）以银行存款30 000元购买材料，材料入库（不考虑税费）。
（3）收回应收账款100 000元，存入银行。
（4）收回其他应收账款10 000元存入银行。
（5）接受投资者投入设备一台，双方确认的价值为200 000元。
（6）采购员王扬借支差旅费1 000元，以现金支付。
（7）收到投资100 000元。
（8）以银行存款50 000元偿还应付账款。
（9）以银行存款50 000元偿还短期借款。
（10）采购员王扬出差归来，报销差旅费800元，并交回200元。
（11）以银行存款21 000元上交税金。
（12）预收贷款60 000元，存入银行。
（13）公司管理部门的固定资产计提折旧2 000元。
（14）销售库存商品，取得收入30 000元，存入银行（税金略）。
（15）上述销售的库存商品成本20 000元，将其转入主营业务成本。
（16）将主营业务收入转入本年利润。
（17）将管理业务成本转入本年利润。
（18）将管理费用转入本年利润。

根据上述资料编制会计分录、T字帐户、试算平衡表。
原来是表格发上来后格式有点问题，累计折旧开始是贷方余额。。。就是不会画啊。。。能不能画了发我邮箱里面啊。。。785269890@qq.com

Answer 1

　　（1）从银行提取现金3 000元。
　　借：库存现金3000
　　贷：银行存款3000
　　（2）以银行存款30 000元购买材料，材料入库（不考虑税费）。
　　借：材料采购30000
　　贷：银行存款30000
　　借：原材料30000
　　贷：材料采购30000
　　（或者直接一个分录）
　　（3）收回应收账款100 000元，存入银行。
　　借：银行存款100000
　　贷：应收账款100000
　　（4）收回其他应收账款10 000元存入银行。
　　借：银行存款10000
　　贷：其他应收款10000
　　（5）接受投资者投入设备一台，双方确认的价值为200 000元。
　　借：固定资产200000
　　贷：实收资本200000
　　（6）采购员王扬借支差旅费1 000元，以现金支付。
　　借：其他应收款——王扬1000
　　贷：库存现金1000
　　（因为是采购人员，所以个人觉得是销售费用^ ^）
　　（7）收到投资100 000元。
　　借：银行存款100000
　　贷：实收资本100000
　　（8）以银行存款50 000元偿还应付账款。
　　借：应付账款50000
　　贷：银行存款50000
　　（9）以银行存款50 000元偿还短期借款。
　　借：短期借款50000
　　贷：银行存款50000
　　（10）采购员王扬出差归来，报销差旅费800元，并交回200元。
　　借：库存现金200
　　销售费用800
　　贷：其他应收款——王扬1000
　　（11）以银行存款21 000元上交税金。
　　借：营业税金及附加21000
　　贷：银行存款21000
　　（12）预收贷款60 000元，存入银行。
　　借：银行存款60000
　　贷：短期借款60000
　　（13）公司管理部门的固定资产计提折旧2 000元。
　　借：管理费用2000
　　贷：累计折旧2000
　　（14）销售库存商品，取得收入30 000元，存入银行（税金略）。
　　借：银行存款30000
　　贷：主营业务收入30000
　　（15）上述销售的库存商品成本20 000元，将其转入主营业务成本。
　　借：主营业务成本20000
　　贷：库存商品20000
　　（16）将主营业务收入转入本年利润。
　　借：主营业务收入30000
　　贷：本年利润30000
　　（17）将管理业务成本转入本年利润。
　　借：本年利润41000
　　贷：主营业务成本20000
　　营业税金及附加21000
　　（这边没理解什么叫管理业务？）
　　（18）将管理费用转入本年利润。
　　借：本年利润2800
　　贷：管理费用2000
　　销售费用800

　　丁字账户自己在本子上画吧= =试算平衡表在EXCEL里搞……

Answer 2

（1）从银行提取现金3 000元。
借：现金3000
贷：银行存款3000
（2）以银行存款30 000元购买材料，材料入库（不考虑税费）。
借：原材料30000
贷：银行存款30000
（3）收回应收账款100 000元，存入银行。
借：银行存款100000
贷：应收账款100000
（4）收回其他应收账款10 000元存入银行。
借：银行存款10000
贷：其他应收款10000
（5）接受投资者投入设备一台，双方确认的价值为200 000元。
借：固定资产200000
贷：实收资本200000
（6）采购员王扬借支差旅费1 000元，以现金支付。
借：其他应收款1000
贷：现金1000
（7）收到投资100 000元。
借：银行存款100000
贷：实收资本100000
（8）以银行存款50 000元偿还应付账款。
借：应付账款50000
贷：银行存款50000
（9）以银行存款50 000元偿还短期借款。
借：短期借款50000
贷：银行存款50000
（10）采购员王扬出差归来，报销差旅费800元，并交回200元。
借：现金200
管理费用800
贷：其他应收款1000
（11）以银行存款21 000元上交税金。
借：营业税金及附加21000
贷：银行存款21000
（12）预收贷款60 000元，存入银行。
借：银行存款60000
贷：短期借款60000
（13）公司管理部门的固定资产计提折旧2 000元。
借：累计折旧2000
贷：固定资产2000
（14）销售库存商品，取得收入30 000元，存入银行（税金略）。
借：主营业务收入30000
贷：银行存款30000
（15）上述销售的库存商品成本20 000元，将其转入主营业务成本。
借：主营业务成本20000
贷：库存商品20000
（16）将主营业务收入转入本年利润。
借：本年利润30000
贷：主营业务收入30000
（17）将管理业务成本转入本年利润。
借：本年利润20000
贷：主营业务成本20000
（18）将管理费用转入本年利润。
借：本年利润800
贷：管理费用800