Question

会计问题，高手帮帮忙啊

一、目的：练习利润形成及利润分配的核算
二、资料：××工厂XX年12月份发生的部分经济业务如下：
1．发生确实无法偿还的应付账款一笔，金额3 000元，经批准转作营业外收入。
2．因销售产品出借给大华公司包装物一批，收取大华公司交来的包装物押金590元，存入银行。
3．大华公司因将包装物丢失，未能返还包装物，没收其全部押金590元。
4．出售多余甲材料一批，取得价款收入1 500元，收取销项税255元，存入银行。
5．结转甲材料的销售成本，其账面价值为1000元。
6．以现金支付出售甲材料的搬运费120元。
7．出售专利权一项，取得价款收入1000元，存入银行。该专利权的账面价值为600元。
8．接银行通知，已收取出租固定资产的租金收入850元。
9．企业因火灾造成乙材料净损失7200元。
10．以银行存款支付违约罚款500元。
11．收到股利收入2000元，存入银行。
12．30日，结转本月实现的有关收入及费用。假设12月末，各有关损益类账户的本月发生额如下：
主营业务收入 85000元 主营业务成本 48000元 销售费用 4200元
营业税金及附加 1500元 管理费用 1300元 财务费用 800元
营业外收入 3600元 营业外支出 9000元 其他业务收入 4200元
其他业务成本 3000元 投资收益 2000元
13．按以上利润总额的25%计提本月应交所得税。
14．结转所得税到“本年利润”账户。
15．假设12月初，“本年利润”账户的贷方余额为250000元。分别按当年净利润的10%和5%的比例提取法定盈余公积金和公益金。
16．按当年净利润的50%的比例向投资者分配利润。
三、要求：
1 ．根据资料编制会计分录。
2．分别计算12月份的主营业务利润、其他业务利润、营业利润、利润总额以及净利润。

Answer 1

　　1、借：应付账款 3000
　　贷：营业外收入 3000
　　2、借：银行存款 590
　　贷：其他应付款 590
　　3、借：其他应付款 590
　　贷：其他业务收入 590（没有考虑增值税）
　　4、借：银行存款 1755
　　贷；其他业务收入 1500
　　应交税金——应缴增值税（销项税） 255
　　5、借：其他业务成本1000
　　贷；原材料——甲材料1000
　　6、借：销售费用120
　　贷；库存现金120
　　7、借：银行存款 1000
　　贷：无形资产 600
　　营业外收入 400（没有考虑税费）
　　8、借：银行存款 850
　　贷：营业外收入 850
　　9、借：营业外支出7200
　　贷：原材料——乙材料7200
　　10、借：营业外支出 500
　　贷：银行存款 500
　　11、借：银行存款 2000
　　贷：应收股利 2000
　　12、借：主营业务收入 85000
　　营业外收入 3600
　　其他业务收入 4200
　　投资收益 2000
　　贷：本年利润 94800
　　借：本年利润 67800
　　贷：主营业务成本 48000
　　销售费用 4200
　　营业税金及附加 1500
　　管理费用 1300
　　财务费用 800
　　营业外支出 9000
　　其他业务成本 3000
　　13、借：所得税 6750
　　贷：应交税费——应交所得税 6750
　　14、借：本年利润 6750
　　贷：所得税 6750
　　15、结转利润，
　　借：本年利润 250000
　　贷：利润分配 250000
　　借：利润分配——提取法定盈余公积 25000
　　——公益金 12500
　　贷：法定盈余公积 25000
　　公益金 12500
　　16、借：利润分配——应付利息/应付股利 125000
　　贷：应付利息/应付股利 125000
　　根据利润表，你来算第二题吧，从上面找对应的金额就可以了。

Answer 2

引用聪聪会计达人的回答：
　　1、借：应付账款 3000
　　贷：营业外收入 3000
　　2、借：银行存款 590
　　贷：其他应付款 590
　　3、借：其他应付款 590
　　贷：其他业务收入 590（没有考虑增值税）
　　4、借：银行存款 1755
　　贷；其他业务收入 1500
　　应交税金——应缴增值税（销项税） 255
　　5、借：其他业务成本1000
　　贷；原材料——甲材料1000
　　6、借：销售费用120
　　贷；库存现金120
　　7、借：银行存款 1000
　　贷：无形资产 600
　　营业外收入 400（没有考虑税费）
　　8、借：银行存款 850
　　贷：营业外收入 850
　　9、借：营业外支出7200
　　贷：原材料——乙材料7200
　　10、借：营业外支出 500
　　贷：银行存款 500
　　11、借：银行存款 2000
　　贷：应收股利 2000
　　12、借：主营业务收入 85000
　　营业外收入 3600
　　其他业务收入 4200
　　投资收益 2000
　　贷：本年利润 94800
　　借：本年利润 67800
　　贷：主营业务成本 48000
　　销售费用 4200
　　营业税金及附加 1500
　　管理费用 1300
　　财务费用 800
　　营业外支出 9000
　　其他业务成本 3000
　　13、借：所得税 6750
　　贷：应交税费——应交所得税 6750
　　14、借：本年利润 6750
　　贷：所得税 6750
　　15、结转利润，
　　借：本年利润 250000
　　贷：利润分配 250000
　　借：利润分配——提取法定盈余公积 25000
　　——公益金 12500
　　贷：法定盈余公积 25000
　　公益金 12500
　　16、借：利润分配——应付利息/应付股利 125000
　　贷：应付利息/应付股利 125000
　　根据利润表，你来算第二题吧，从上面找对应的金额就可以了。

第八题，出租固定资产租金收入应该属于其他业务收入吧。
借：银行存款 850
贷：其他业务收入 850