Question

会计高手，过来帮帮忙？谢谢了！

有关于会计分录上的问题想请教一下啊，谢谢了！
是这样的，我公司是去年成立的，属于外方独资，成立期初由于资本金尚未到位，所以先向兄弟公司借了一笔钱。
但是这笔钱的资料是到现在才从经理手上转给我的，已经隔一年左右了，当初借了5万，还了34112，余额15888是开办期间的相关报销以及2个月员工的工资支出，但是工资支出只有一张工资表，只有制表人，而且工资中大部分人超出计税工资了，也没有申报所得税，没有人审核领款人也没有人签字。这笔借款在去年的帐目上没有任何记载，但这笔钱是要还给兄弟公司的。
想请教一下，该如何处理该笔帐目呢？如果，现在入帐了，对税务有没有什么影响？对了，我公司还没有开始投产，一直是零申报！谢谢了，很急，谢谢了！
各位，我问的并不是会计分录的问题！
我的问题是：第一、这笔钱一直未入账，但是欠款必须是要由公司支付的，因为时间搁了一年，如果现在入账的话，会不会有问题？
第二、他们支付工资的工资表只有一个名字加金额，并且工资全部超过计税工资，没有任何审批，而且作表和领取工资的人现在都走了，用这样的工资表作帐在税务上是不是有问题，应该如何处理？

Answer 1

个人认为：
1、补提个人所得税，进行补缴。
2、无审核人，无领款人的问题应该找出当初的工作人员补足手续。如果找不到，至少应该有一个情况说明，经理签字确认。出了问题以证明与你无关。
3、去年帐目没有，做入今年的就可以了。反正一直是在筹备期间。
4、单缴个税应该可以。

问题补充：各位，我问的并不是会计分录的问题！
我的问题是：第一、这笔钱一直未入账，但是欠款必须是要由公司支付的，因为时间搁了一年，如果现在入账的话，会不会有问题？
第二、他们支付工资的工资表只有一个名字加金额，并且工资全部超过计税工资，没有任何审批，而且作表和领取工资的人现在都走了，用这样的工资表作帐在税务上是不是有问题，应该如何处理？

第一、如果你不做帐，怎么从公司拿出钱来还。当然没问题，你一直处于开办期间嘛。
第二、如果领取工资的人都走了，那么你能得到他们的身份证号码吗。如果不能，申报明细时是个麻烦。人都走了，你只能找你的上家了，应该就是你们经理吧。私下认为：要不，做一张假工资表，将所有人的数量都调到1600以下。要不，补个税，找身份证号。当然，还是我那句话，要有同意人签字。

Answer 2

这个不是很难的呀。如果没有猜错的话，应该国税是不用申报，地税是按期0申报吧。
1.计算个人所得税，企业代为缴纳。当然，工资表不是很难，建议你要重新作个工资表，找相关人签字。不重新作工资表也没有事的，记入帐里就行了。缴纳个人所得税。
2.作个其它应付款的分录，记录应还款的金额。
3，税务方面，原则上，个人所得税方面你要支付滞纳金，并且这笔税金，不可以计算手续费（你应该知道的吧，这个钱是奖励会计的）。其它就没有什么事了。因为你在筹建期，帐上作的漂亮些，没有问题的。

Answer 3

讲的不大清楚!所以会出现多种情况,我不能一一说,就举几种可能的情况.看看你是不是某一种.
情况一:这个5万元进了你公司的帐.你的帐上已经挂了借兄弟单位5万元钱,还了34112元,你的帐上还余下15888元未还兄弟公司:
(1)实际上你的帐面应该是挂兄弟单位15888元的应付款,但是你这个钱实际上已经花出去了,不是吗?这个钱怎么花的,帐上应该有(我想应该从你的帐上出的钱吧),首先要查到支出15888元的凭证才好做处理.
(2)如果15888不是你帐上出的钱,是别人垫的.那简单,现金把钱还垫钱的那个人,帐上就做现金还款你们兄弟公司就OK了.可以不管工资.当然,少进了15888的成本.
情况二:这个5万元根本就没有入过会计帐,全部是帐外处理的(根据你上边的话,应该是用现金借给你们公司的).
这种情况财务处理主要是你兄弟公司的问题.因为你的帐上根本就没有支出过.这个有二种情况和处理方法:
(1)所有票据退回兄弟公司直接在他们公司做支出(实际支出只有15888,因为34112一借一还平了就不用处理.)
(2)不做5万元借款,只做兄弟公司15888帮你们垫付了工资 即: 其他应付款 15888
应付工资 15888
然后提出现金还给你们兄弟公司,借的钱还给他们平帐
即: 其他应付款 15888
现金 15888
如果你们公司现在还不想还钱,就不做第二笔分录,挂在帐上.

Answer 4

更改工资表日期，按现在的正常处理。

Answer 5

路过 如果没有人回答你就选我吧