关于企业所得税的计算 某企业2014年度会计利润为200万元，当年营业收入为1000万元，经检查发
关于企业所得税的计算某企业2014年度会计利润为200万元，当年营业收入为1000万元，经检查发现有如下需要调整事项：①当年发生管理费用120万元，其中业务招待费80万元...
关于企业所得税的计算
某企业2014年度会计利润为200万元，当年营业收入为1000万元，经检查发现有如下需要调整事项：
①当年发生管理费用120万元，其中业务招待费80万元
②销售费用150万元，其中广告费90万元
③投资收益180万元，其中国债利息收入90万元
④营业外支出320万元，其中希望工程捐赠支出200万，服装节赞助支出100万
要求：①计算该企业2014年度应纳税所得额
②计算该企业应交所得税额
③做企业所得税账务处理 展开
某企业2014年度会计利润为200万元，当年营业收入为1000万元，经检查发现有如下需要调整事项：
①当年发生管理费用120万元，其中业务招待费80万元
②销售费用150万元，其中广告费90万元
③投资收益180万元，其中国债利息收入90万元
④营业外支出320万元，其中希望工程捐赠支出200万，服装节赞助支出100万
要求：①计算该企业2014年度应纳税所得额
②计算该企业应交所得税额
③做企业所得税账务处理 展开
展开全部
业务招待费超标应该允许扣除是48，国债利息收入免税，应调减90，公益性捐赠允许扣除，所以应纳税额是200+（80-48）-90+100=242
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是？
企业出海规划师
2024-05-27 广告
艾凡咨询总部在美国洛杉矶，致力于企业出海服务，提供公司注册、银行开户、企业合规、会计税务、代理CFO、架构搭建和其它中美资产管理的咨询服务。联系电话：133-1083-1806，地球号（V信）：ianfgtom美国是销售税最复杂的国家之一，...
点击进入详情页
本回答由企业出海规划师提供
展开全部
应纳税所得额200+32+90+176+100=598
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是？
展开全部
200+（80-5）+（90-15）－90+（200-200×12％）+100＝536
追答
口算的，应该没错，算式够详细了，你应该看得懂了，不懂再问。
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是？
展开全部
应交所得税额242，
追问
怎么算的？
追答
业务招待费超标应该允许扣除是48，国债利息收入免税，应调减90，公益性捐赠允许扣除，所以应纳税额是200+（80-48）-（180-90）+100=242
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是？
更多回答（2）
推荐律师服务：
若未解决您的问题，请您详细描述您的问题，通过百度律临进行免费专业咨询
